簡介：中鐵建工集建工集團有限公司有限公司審計審計指南目指南目錄一、工程項目中期審計工作操作指南二、工程項目（終結）績效審計工作操作指南三、經濟責任（離任）審計工作操作指南四、資產、負債、所有者權益審計工作操作指南五、財務收支審計工作操作指南六、內控制度審計工作操作指南七、后續(xù)審計工作操作指南附件1審計通知書（格式）及內容附件2審計承諾書（格式）附件3審計方案（格式）及實施步驟附件4審計工作底稿（格式）及內容附件5審計報告征求意見（格式）及內容附件6審計報告歸檔附件7指標統(tǒng)計一覽表格式上）的非集團公司重點工程，應于工程施工過程中至少安排一次中期審計。審計時點應根據工程形象進度選擇分部分項工程（基礎工程、主體工程、裝飾工程、水暖電安裝工程等）完成節(jié)點或會計期末（季度或年度）進行審計。（二）合同審查是否簽訂了工程項目總承包合同，是否按照ISO9000標準進行了合同評審（標書評審、標前、合同前、修訂前），合同是否經過法務合約部審簽，合同內容是否合規(guī)完整，權、責、利劃分是否明確。工程項目進行分包的應審查工程分包合同（包括勞務分包和專業(yè)分包），分包方是否由上級管理部門下發(fā)的合格分包方名冊中選擇，是否具有法人資格和相應的履約能力，分包方考核及分包合同簽定是否按規(guī)定進行評審。工程物資自行采購的應審查工程購銷合同，是否按照“貨比三家”的原則進行采購，詢價記錄是否齊全。工程所用機械設備、周轉材料由外部租賃的應審查機械設備、周轉材料租賃合同，租賃方式是否合理，租賃價格有無異常。在對以上四類合同進行審查時均應對其主要條款進行分析，包括合同承包內容、合同單價、付款方式、工期要求、質量安全、雙方權利與義務等，審計人員應對其中不合理或存在潛在風險性的條款發(fā)表審計意見。（三）工程施工準備工作情況審查現(xiàn)場施工隊伍、機械設備

簡介：摘要本文分析了鐵路工程造價審計過程中常見的問題，并提出了相應的解決措施，希望能夠為我國鐵路工程建設帶來更多的幫助。關鍵詞鐵路工程；造價審計前言鐵路工程質量和造價的平衡關系，一直是政府、發(fā)包人、承包人、設計方持續(xù)研究的話題，多年來，國家致力于在提高鐵路工程質量，給社會出行提供更高的安全保障，但隨著安全性能的提升，建設資金的消耗也在成倍增長，過高的質量要求，往往導致嚴重的超預算現(xiàn)象。本文站在工程審計的角度，對鐵路工程造價進行研究。1鐵路工程造價審計中的問題分析11預算問題首先我們要探索鐵路工程造價審計過程中具體存在的問題，知道缺陷所在，才能相對應的提出解決措施，或者是對技術進行提升和改進，或是對影響因素進行優(yōu)化處理，這些都能夠更好的解決問題。首先就是預算問題，在鐵路工程項目決策階段，我們就要重點考慮具體整個工程項目要花多少錢，怎么花錢，這些資金要怎么利用，資金的來源又是如何，在后期又能獲得哪些利益，這就是預算的一些基本內容。如果在前期預算中產生了一定的忽視，那么鐵路工程的造價審計必然會出現(xiàn)嚴重的問題。這就好比我們家家戶戶在建造房子的實力，資金不足，技術不足的企業(yè)承擔起了工程建設責任，這樣對于我國的基礎設施建設是有很多影響的。鐵路工程建設質量關乎全名生命安全，如果橋梁無法承受相應的壓力，很有可能造成一定的威脅，給人們的生命安全造成嚴重的影響，不僅帶來嚴重的成本問題，還造成了嚴重的社會影響。招標問題并不是簡簡單單的通過評測，通過投票就能就能解決實際問題的，我們還是要考慮現(xiàn)代社會的影響因素，并多方面的分析鐵路工程對施工企業(yè)提出了哪些技術要求和資金要求，在建設的過程中又會產生哪些的影響因素，綜合評價一個施工企業(yè)，才能夠選擇合理的承建方式，而在造價審計的過程中也能夠保證資金較為充足，避免因為資金的使用不當，造成其他惡劣影響。13人力成本控制問題鐵路工程建設過程中都要用到大型設備，工程建設越來越朝著自動化的方向發(fā)展，科技給我們帶來了很多的福利，我們也趁著科技發(fā)展的東風為鐵路工程建設帶來更多的幫助。減少人力就代表我們提高了效率，就節(jié)約了很多的成本，但是我們依然要回到問題的本身，我們在鐵路工程建設的過程真的做不到不依靠人力。很多時候我們還是要人為的處理一些細節(jié)問題，并通過一些人去解決一些機械難以處理的麻煩，這樣才能夠為鐵路工程帶來更多的幫助。僅僅通過機械建設還是有著很多困難的，還有可能出現(xiàn)一定的風險，這也就引出了我們的下一個話題，人力成本控制問題。雇傭更多的人就必然要浪費大量的成本，但很多人在工作崗位上卻沒有發(fā)揮作用，這樣就沒有任何意義，但如果人力供應過少，沒有有效的推進路橋工程的建設，對于建設帶來了嚴重的破壞，延誤了時間這也會造成大量的成本問題?？偠灾?，如果不能夠平衡人力的使用方法，勢必會對施工過程造成影響，無論是過多還是過少，都不是我們希望看到的結果。在前期的鐵路工程造價審計的過程中，充分考慮人的人力成本問

簡介：XXXXXXXXXXXX有限公司有限公司內部控制管理手冊內部控制管理手冊版次版次2011年第一版年第一版編制內控工作制內控工作組審核內控管理委核內控管理委員會批準批準XX411控制活動的分類24412控制活動的形式2442內部控制要求及保障措施24421公司業(yè)務流程總目錄24422各業(yè)務流程的關鍵控制目標和控制措施26423資金活動26424采購業(yè)務26425資產管理26426財務報告26427全面預算26428合同管理265信息與溝通3251內控關注要點3252控制措施3253反舞弊機制336內部監(jiān)督3461目的3462內部監(jiān)督34621日常監(jiān)督34622專項監(jiān)督35623內控自我評價報告357附件36

簡介：目錄第一章總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第二章財務管理與會計核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第三章財務計劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄13第四章資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄17第五章固定資產管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄21第六章低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄24第七章費用開支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄25第八章財務開支的控制及審批權限┄┄┄┄┄┄┄┄31第九章物資采購管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄37第十章合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄39第十一章關于處理會計核算若干問題的規(guī)定┄┄┄┄┄41第十二章財務部單據流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄69第十三章財務工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄79第十四章附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄83相關補充規(guī)定相關補充規(guī)定采購部物資采購發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄84關于明確物流單據流程及相關工作的通知┄┄┄┄┄┄┄86第五條第五條公司及控股成員企業(yè)財務體制實行越級任免、雙線考核；垂直管理、分級運作；賬款分管、相互監(jiān)控的財務管理與會計核算機制。第六條第六條財務管理與會計核算組織架構圖（一）財務組織架構圖財務總監(jiān)財務經理（主管）資金經理（主管）成稅分分本務廠廠會會會出計計計納（二）（二）各崗位職責一、財務總監(jiān)崗位職責（一）崗位名稱財務總監(jiān)（二）直接上級公司總經理、董事會直接下級財務經理（主管）（三）本職工作負責公司及各分廠財和物的管理工作（四）直接責任（１）在總經理領導下全面負責公司的財務管理工作；（２）編制各項目預算、財務收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

簡介：摘要摘要隨著社會的發(fā)展，信息化成為時代的主題，企事業(yè)內部文檔管理系統(tǒng)是企業(yè)管理中一個較重要的環(huán)節(jié)，是從業(yè)人員日常工作和個人信息的一項基本資料的保留，也是信息保密及防止資料外泄的重要手段，實現(xiàn)文檔管理的電子化是現(xiàn)在的發(fā)展要求。企業(yè)內部文檔管理系統(tǒng)有效的解決了紙質手工處理時效率低下和文件易丟失的問題，使得資料保留更完整查詢更方便快捷。由此本課題進行企事業(yè)內部文檔管理系統(tǒng)的研究是具有深刻意義的。經過詳細的需求分析和系統(tǒng)設計之后，系統(tǒng)選擇以ASPNET動態(tài)網頁技術、SQLSERVER2000數據庫開發(fā)工具等為開發(fā)工具，在此基礎上基于B/S（瀏覽器/服務器）系統(tǒng)模式，實現(xiàn)數據庫的連接并完成企事業(yè)內部文檔管理系統(tǒng)的功能，以更好地滿足各單位的需求。經過詳細設計后將系統(tǒng)主要分為以下的功能模塊目錄管理模塊、用戶登錄模塊、文件管理模塊、文件檢索模塊、系統(tǒng)管理模塊，完成了用戶信息管理及查詢等方面的基本功能，更有效的提高系統(tǒng)處理的效率以適應人員的工作需求。本文簡單的介紹了系統(tǒng)的需求分析、總體設計，對數據庫設計、詳細設計以及系統(tǒng)實現(xiàn)的技術和方法進行了詳細的說明。社會在發(fā)展。一切都應該進步否則都將會逐步被淘汰，只有不斷完善不斷進取才可以更好適應于社會，生存與社會，發(fā)展于社會，才可以更好的服務于社會。關鍵字關鍵字信息化、文檔管理系統(tǒng)、ASPNET、B/S系統(tǒng)模式畢業(yè)設計（論文）III541回收站界面設計22542回收站管理主要代碼2355密碼修改模塊23551密碼修改界面設計24552密碼修改主要代碼24第6章系統(tǒng)維護和改進系統(tǒng)維護和改進2561運行維護2562系統(tǒng)的改進與提高25結論26致謝致謝27參考文獻參考文獻28

簡介：陜西漢中寧強縣審計局招考聘用協(xié)審人員模擬卷陜西漢中寧強縣審計局招考聘用協(xié)審人員模擬卷答題時間題時間120分鐘試卷總分分100分試卷試題試題共共200題姓名姓名_______________學號學號_______________成績______________一單選題單選題共100100題1中國人民抗日戰(zhàn)爭紀念日為每年的_____A9月1日B9月2日C9月3日D8月14日參考答案C本題解釋C。解析第十二屆全國人大常委會第七次會議于2014年2月27日通過了全國人大常委會關于確定中國人民抗日戰(zhàn)爭勝利紀念日的決定，確定每年9月3日為中國人民抗日戰(zhàn)爭勝利紀念日。故本題答案選C。本題所屬考點題庫原題2兒童有意動作發(fā)生的主要標志是_____。A反射的建立B無條件反射的消退C手眼協(xié)調動作的發(fā)生D兒童能夠抬頭C必須以共同作出具體行政行為的行政機關為共同被告D可以以作出具體行政行為的行政機關的共同上級行政機關為被告參考答案C本題解釋參考答案C【解析】行政訴訟法第二十五條規(guī)定“兩個以上行政機關作出同一具體行政行為的，共同作出具體行政行為的行政機關是共同被告?！惫蔬xC。本題所屬考點題庫原題5社會主義精神文明建設的重要內容和中心環(huán)節(jié)是_____。A社會主義思想建設B中華民族的民族精神建設C社會主義思想道德建設D社會主義教育科學文化建設參考答案C本題解釋【答案】C。解析社會主義思想道德建設是社會主義精神文明建設的核心內容和中心環(huán)節(jié)。故本題答案選C。本題所屬考點題庫原題6某鄉(xiāng)鎮(zhèn)小學學生王某因病需休學一年，其父母應向提出申請。_____A所在學校B市教育局C當地鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府或縣級人民政府教育行政部門

簡介：內部審核檢查表判定審核條款審核內容審核部門審核記錄是非職責質檢部1、公司人力資源處制定了該處的職責，本部門制定了其崗位職責；V2、平安員回答畢秋生為質量/職業(yè)健康平安/環(huán)境能源管理體系代表。VEN43/Q53/O42/E42管理方針3、提問本部門員工公司管理方針，回答質量第一、客戶至上、全員參與、持續(xù)改進、追求卓越；預防為主、防治結合、遵紀守法、綜合治理，構建和諧幸福的綠色家園；平安第一，預防為主，以人為本、關愛生命、遵章守紀、保障平安，為企業(yè)開展保駕護航；降低能耗提高利用，依法管理持續(xù)改進V法律法規(guī)及其它要求4、參加公司平安部/環(huán)保部/機動部組織的法律法規(guī)識別。V能源相關變量/危險源/環(huán)境因素識別5、本部門對其涉及的危險源/環(huán)境因素/能源相關變量進行了識別。能源基準6、無能源績效參數7、無目標、指標或方案8、本部門質量目標為國家質檢部門產品質量監(jiān)督抽查全部合格化驗抽查準確率進行分解。平安目標為平安事故為零；環(huán)境目標為危廢集中收集；節(jié)能意識不斷提高V能力、培訓與意識9、按公司的培訓計劃組織了本部門的四體系培訓。信息交流1、按公司的主管部門四體系要求開展工作，并及時反應顧客的建議給相關部門。文件11、建立了本部門的文件清單。并按文件控制程序要求開展工作。V運行控制12、按化驗標準要求，對產品進行化驗；對廢酸堿進行回收處理并記錄；按要求及時給職工發(fā)放勞保。V監(jiān)視、測量與分析13、公司體系運行以來平安無事故；固廢、危廢按程序要求進行了分類收集；對產品進行檢驗合格放行；建4/Q83立了公司不合格品臺帳并管理。合規(guī)性評價14、參加公司平安部/環(huán)保部/機動部組織的職業(yè)健康平安/環(huán)境/能源法律法規(guī)及其要求的合規(guī)性評價工作。V事件調查、不符合、糾正、糾正和預防措施15、無不符合V記錄控制16、建立本部門使用的記錄清單。V編號頁數王成龍、孫秋悅、韓曉悅、雷兆群、邸天生日期內部審核檢查表判定審核條款審核內容審核部門審核記錄是非職責質檢部1、公司人力資源處制定了該處的職責，本部門制定了其崗位職責；V2、平安員回答畢秋生為質量/職業(yè)健康平安/環(huán)境能源管理體系代表。VEN43/Q53/O42/E42管理方針3、提問本部門員工公司管理方針，回答質量第一、客戶至上、全員參與、持續(xù)改進、追求卓越；預防為主、防治結合、遵紀守法、綜合治理，構建和諧幸福的綠色家園；平安第一，預防為主，以人為本、關愛生命、遵章守紀、保障平安，為企業(yè)開展保駕護航；降低能耗提高利用，依法管理持續(xù)改進V法律法規(guī)及其它要求4、參加公司平安部/環(huán)保部/機動部組織的法律法規(guī)識別。V能源相關變量/危險源/環(huán)境因素識別5、本部門對其涉及的危險源/環(huán)境因素/能源相關變量進行了識別。能源基準6、無能源績效參數7、無目標、指標或方案8、本部門質量目標為國家質檢部門產品質量監(jiān)督抽查全部合格化驗抽查準確率進行分解。平安目標為平安事故為零；環(huán)境目標為危廢集中收集；節(jié)能意識不斷提高V能力、培訓與意識9、按公司的培訓計劃組織了本部門的四體系培訓。信息交流1、按公司的主管部門四體系要求開展工作，并及時反應顧客的建議給相關部門。文件11、建立了本部門的文件清單。并按文件控制程序要求開展工作。V運行控制12、按化驗標準要求，對產品進行化驗；對廢酸堿進行回收處理并記錄；按要求及時給職工發(fā)放勞保。V監(jiān)視、測量與分析13、公司體系運行以來平安無事故；固廢、危廢按程序要求進行了分類收集；對產品進行檢驗合格放行；建4/Q83立了公司不合格品臺帳并管理。合規(guī)性評價14、參加公司平安部/環(huán)保部/機動部組織的職業(yè)健康平安/環(huán)境/能源法律法規(guī)及其要求的合規(guī)性評價工作。V事件調查、不符合、糾正、糾正和預防措施15、無不符合V記錄控制16、建立本部門使用的記錄清單。V編號頁數王成龍、孫秋悅、韓曉悅、雷兆群、邸天生日期

簡介：藥房醫(yī)保內部管理制度藥房醫(yī)保內部管理制度藥房醫(yī)保內部管理制度一、機構設置、職責（一）財務辦負責人畢海明職責1、制定醫(yī)院的財務管理制度并監(jiān)督執(zhí)行；2、上報、下傳公司財務部有關報表、規(guī)定等；3、審核報銷單據，合理使用資金，及時上報公司；4、核對當日收款及大病等收取數據，電子版報院長；5、組織每月一次藥品清點工作，并把清點情況書面（或電子版）報院長；（二）藥房負責人呂賓杰職責1、負責管理藥房正常工作；協(xié)調藥房與公司的工作。2、根據臨床需要制定藥品采購計劃，經院長審核，報公司或直接到藥材公司購買（門店藥品有公司配送）。4、嚴格交接班手續(xù)，當班的問題由當班人員負責解決。5、做好防盜工作，每日按規(guī)定時間將支票和現(xiàn)金一并送交銀行，留存少量零款項。收據和收費專章，不得轉借他人和非收費業(yè)務使用。收費員嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得挪用公款或將公款借給他人。6、如發(fā)現(xiàn)長款短款現(xiàn)象，不得自行以長補短，應將長短款情況分別登記，報領導批準處理。二、藥品管理1、采購計劃藥房填寫藥品采購計劃，有院長審查后報公司采購部，對急需藥品上報公司后科聯(lián)系采購。原則臨床需要，減少庫存。2、嚴格藥品進入，對藥品廠家、日期、包裝、批號、準字號類別嚴格把關，對有疑問的藥品退回。3、藥品出入要通過微機，不允許微機外調配藥品，不允許處方不加蓋收訖章取藥，不允許外部藥品兌換。4、對新進藥品要盡快通知各科室，包括作用、性能、價格、規(guī)格、廠家。對價格有變化的藥品，要及時調整價格。

簡介：1組織部長在做好全市村委會成員任期和離任經濟責任、社區(qū)居委會財務收支審計工作會議上的講話同志們今天我們在這里召開會議，主要是就做好全市村委會成員任期和離任經濟責任、社區(qū)居委會財務收支審計工作進行安排部署。此次審計由周口市委組織部和相關部門統(tǒng)一安排，在全市范圍內開展，其重要性不言而喻。各部門一定要提高政治站位，增強緊迫感和責任感，迅速行動，精心組織，周密安排，認真抓好工作落實，嚴格按照時間節(jié)點保質保量完成工作任務，為全市村級組織換屆選舉奠定寬松的社會環(huán)境。下面我就工作的開展講幾點意見。一、充分認識開展村委會成員任期和離任經濟責任、社區(qū)居委會財務收支審計工作的重要性習近平總書記對村居民委員會建設高度重視，多次就抓基層、打基礎作出重要指示。王國生書記強調，要像抓好市縣鄉(xiāng)黨委、政府換屆一樣抓好村社區(qū)“兩委”換屆。村社區(qū)“兩委”換屆,關系到推進基層治理體系和治理能力現(xiàn)代化，關系到黨同群眾的血肉聯(lián)系，必須從鞏固黨的執(zhí)政根基的高度來對待。在村委會、居委會換屆前，開展村委會成員任期和離任3督管理和黨風廉政建設的重要措施，既是廣大農民的迫切要求,更是推動農村經濟健康發(fā)展的客觀需要。做好這項工作，有利于促進農民群眾選出作風正派、廉潔公正、為農民辦實事的村干部，有利于強化村級財務管理的監(jiān)督約束機制，有利于進一步健全和完善村務公開和民主管理制度，特別是在大力推進精準扶貧，推動城鎮(zhèn)化建設的新時期，搞好村委會成員任期和離任經濟責任審計顯得更加重要。（三）有利于推動城鄉(xiāng)社會治理、促進基層社會和諧穩(wěn)（三）有利于推動城鄉(xiāng)社會治理、促進基層社會和諧穩(wěn)定。定。開展村委會成員任期和離任經濟責任審計，能有效化解村居矛盾糾紛，緩解干群緊張局面，是鞏固基層組織建設和維護村居和諧穩(wěn)定的關鍵工作。在開展審計時，對影響村居穩(wěn)定的經濟事項應予以重點關注，在查清事實的基礎上，區(qū)分不同情況依法作出處理或澄清事實真相，并及時向村民公開審計結果，促進矛盾糾紛化解，維護基層社會穩(wěn)定。市直有關部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府必須高度重視，充分認識做好這次專項審計工作的重要意義和重大責任，圍繞中心和大局，嚴格按照有關要求，抓好工作的具體推進落實，為村（居）委會換屆選舉工作順利進行打牢基礎。二、審計重點和審計方法（一）（一）審計重點審計重點11村委會成員任期和離任經濟責任審計。村委會成員任期和離任經濟責任審計。主要事項包括財

簡介：2經濟責任審計工作聯(lián)席會議議事規(guī)則第一條為加強經濟責任審計工作的組織協(xié)調，充分發(fā)揮市經濟責任審計工作聯(lián)席會議（以下簡稱聯(lián)2席會議）對全市經濟責任審計工作的統(tǒng)籌協(xié)調作用，全面推進經濟責任審計工作，根據黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經濟責任審計規(guī)定（以下簡稱規(guī)定）和中共河南省委辦公廳河南省人民政府辦公廳關于貫徹落實〈黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經濟責任審計規(guī)定〉的通知的要求，結合我市實際，制定本議事規(guī)則。第二條聯(lián)席會議在市委審計委員會領導下，由市委審計委員會辦公室（市審計局）牽頭開展工作。聯(lián)席會議其他成員單位包括市紀委監(jiān)委、市委組織部、市委編辦、市財政局、市人力資源和社會保障局、市金融工作局。根據工作需要，經市委審計委員會批準，可以調整成員單位。第三條聯(lián)席會議設召集人1名，由市委審計委員會辦公室主任、市審計局黨組書記、局長擔任。聯(lián)席會議成員為各成員單位1名科級領導同志。聯(lián)席會議成員因工作變動等原因需要調整的，由所在單位向聯(lián)席會議辦公室提出，報聯(lián)席會議批準。4（四）根據工作需要，參加領導干部經濟責任審計進點會議和審計結果反饋會議；根據工作需要，適時參加審計中期研判會議；（五）對經濟責任審計中依規(guī)依法提請予以協(xié)助的事項，給予支持配合；（六）對經濟責任審計中發(fā)現(xiàn)的應當由紀檢監(jiān)察機關處理的審計移送事項和問題線索，按照有關程序依規(guī)依紀依法處理，并將處理結果及時書面反饋市委審計委員會辦公室（市審計局）；（七）將審計結果以及整改情況作為干部管理監(jiān)督的重要參考，對審計發(fā)現(xiàn)的相關典型性、普遍性、傾向性問題和提出的相關審計建議及時進行研究，將其作為采取有關措施、完善有關制度規(guī)定的重要參考；（八）辦理聯(lián)席會議研究決定的有關事項。第七條市委組織部的主要職責是（一）根據干部管理監(jiān)督工作的有關規(guī)定，將經濟責任審計納入干部管理監(jiān)督機制建設，并作出具體安排；（二）每年年底提供一次市管黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員任職情況；（三）參與研究年度經濟責任審計項目計劃安排，提出年度經濟責任審計建議名單；（四）向市委審計委員會辦公室（市審計局）提供已列入

簡介：經濟責任審計工作聯(lián)席會議辦公室工作規(guī)則第一條為保證市經濟責任審計工作聯(lián)席會議（以下簡稱聯(lián)席會議）辦公室更好地履行職責，提高工作效率，根據黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經濟責任審計規(guī)定、河南省經濟責任審計工作聯(lián)席會議議事規(guī)則，制定本工作規(guī)則。第二條聯(lián)席會議辦公室設在市審計局，與市審計局內設的經濟責任審計辦公室合署辦公，負責聯(lián)席會議日常工作。第三條聯(lián)席會議辦公室設主任1名，由聯(lián)席會議成員、市審計局主管經濟責任審計工作的副職領導同志擔任；設副主任2名，分別由市紀委監(jiān)委、市委組織部承擔相關職能科室的負責同志兼任。聯(lián)席會議辦公室成員由聯(lián)席會議各成員單位承擔相關職能科（室）的負責同志兼任，辦公室聯(lián)絡員由聯(lián)席會議成員單位承擔相關職能科（室）的有關同志兼任。第四條聯(lián)席會議辦公室組成人員因工作變動等原因需要調整的，由所在成員單位向聯(lián)席會議辦公室提出，報聯(lián)席會議批準。第五條聯(lián)席會議辦公室的主要職責是（十）負責聯(lián)席會議有關會議的籌備、重要會商事項的準備工作；（十一）督促落實聯(lián)席會議決定的有關事項；（十二）辦理聯(lián)席會議交辦的其他事項。第六條根據工作需要，可以召開由聯(lián)席會議辦公室成員參加的辦公室會議。辦公室會議由辦公室主任負責召集和主持，辦公室成員可以向辦公室主任提出召開會議的建議。第七條辦公室會議負責研究討論關于經濟責任審計的具體事項；研究討論經濟責任審計制度文件；通報和研究其他重要事項等。第八條聯(lián)席會議辦公室成員應當及時將辦公室會議意見向本單位的聯(lián)席會議成員匯報，并將本單位聯(lián)席會議成員意見反饋辦公室。辦公室聯(lián)絡員負責配合做好辦公室的日常協(xié)調、聯(lián)絡等工作。第九條聯(lián)席會議辦公室負責編發(fā)經濟責任審計工作通訊，傳達有關領導關于經濟責任審計工作的重要指示批示、講話精神、交流工作經驗等。經濟責任審計工作通訊由聯(lián)席會議辦公室主任簽發(fā)，報送市經濟責任審計聯(lián)席會議辦公室，發(fā)送聯(lián)席會議成員單位，以及其他有關部門和單位。第十條聯(lián)席會議辦公室負責有關文件立卷歸檔工

簡介：最新物業(yè)管理公司內部崗位職責和考核制度廣安物業(yè)管理公司內部崗位職責和考核制度第一節(jié)一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、第一章崗位職責公司總經理崗位職責主持公司日常經營管理工作，組織實施公司董事會決議。貫徹公司公司的管理體制和層次管理原那么，決定公司組織架構的設置及其職權與相互關系。負責管理資源配備，決定管理人員的錄用、考核、獎懲、晉升及公司內部人事變動。審核公司的長期開展規(guī)劃和近期方案，審定年度經營方案，并組織實施。審核公司預算，控制管理資金使用、降本增效，提高公司的經濟效益。審核公司〔工程〕重要設備改造，拓展、開發(fā)效勞工程的決策方案，決定后組織實施。主持業(yè)務合同〔協(xié)議〕的審核并簽署。定期召開管理例會，聽取工作匯報，協(xié)調處理部門、工程的重大問題，協(xié)調各部門的工作關系。組織制定公司內部勞動報酬、獎金分配、福利分配等決策和管理制度。履行董事會規(guī)定的其他職責。管理部工作職責一、向公司有關工程管理處傳達貫徹政府行政管理部門發(fā)布的物業(yè)管理方面的政策法規(guī)和相關信息，以及公司領導的指示、工作要求和任務安排，提高工程管理人員的政策、業(yè)務管理水平。二、按公司的管理要求和開展規(guī)劃，對公司的相關管理制度、工程管理處〔效勞中心〕的管理制度、運作流程、考核方法和相關臺帳記錄提出編寫、重訂、修改、補充、完善等建議或要求。三、根據公司的年度工作目標、月度工作方案，對各工程管理處〔效勞中心〕物管工作的執(zhí)行情況、工作進度和落實結果進行檢查、催促、協(xié)助、指導。四、深入工程管理處〔效勞中心〕，了解工程遇到的熱點、難點問題，給予必要和盡可能的幫助、指導，并及時向總經理室匯報。五、定期或臨時組織召開公司物業(yè)管理工作專題會議，貫徹公司精神，收集、匯總工程管理處的意見和建議，提供給總經理參考決策。六、關心物業(yè)管理行業(yè)動向和房地產業(yè)開展情況，努力創(chuàng)造條件，參與物業(yè)管理八、負責公司后勤保障工作。九、負責公司各類資質證明的辦理、變更及年檢工作，負責公司來訪人員接待。十、負責公司對外宣傳活動的落實。十一、配合公司及相關職能部門收集、匯總、分析市場業(yè)務的信息，努力拓展公司業(yè)務。十二、收集客戶信息，為公司決策提供參考依據。十三、指導、配合部門〔工程〕調查、分析、處理各類投訴意見，及時回訪客戶/業(yè)主。十四、公司的車輛管理。行政部經理崗位職責一、協(xié)助總經理室處理公司日常工作，監(jiān)督各部門和管理處認真及時地貫徹公司的各項工作決策和指令。二、學習研究黨和國家的方針、政策，貫徹落實領導的指示，為總經理的工作決策提供意見和建議。三、做好公司人力資源的管理工作，指導、監(jiān)督工程的人員招聘、錄用，負責建立公司人資儲藏庫，辦理各類與人事勞資相關手續(xù)，處理公司勞務糾紛事宜。四、根據總經理室要求，負責起草綜合性文件、文稿，制定、修改公司內部規(guī)章制度，審核待簽發(fā)文件。五、負責公司級會議的籌備和安排，做好會議記錄，整理會議紀要，對會議決定的執(zhí)行情況進行催辦和檢查。六、負責公司新員工的培訓工作，協(xié)同各部門〔工程〕共同抓好員工的思想素質和業(yè)務水平的培訓。七、負責公司及工程物資申購的審核及公司后勤保障工作。八、負責公司員工的考勤管理。九、依據考核制度，組織部門/工程經理工作績效的評估考核。十、負責監(jiān)督、指導員工行為標準、勞動紀律等進行標準化管理。十一、組織公司對外的宣傳。十二、指導、配合部門〔工程〕調查、分析、處理業(yè)主/甲方投訴意見，并及時回訪業(yè)主/甲方。十三、負責公司車輛及駕駛人員的管理。十四、認真完成總經理室交辦的其他工作。行政文員崗位職責一、對部門經理負責，接受經理的直接領導。二、負責公司文稿及各部門、工程文稿的打印、歸檔工作，做好部門印鑒的管理。三、協(xié)助部門負責人做好公司后勤保障方面工作，負責公司及工程物資的采購及服裝的保管、統(tǒng)計等管理工作。

簡介：數據時代的會計與審計的發(fā)展當今，大數據伴隨著云計算、移動互聯(lián)網的發(fā)展，正在對全球經濟社會產生巨大的影響。大數據給現(xiàn)代會計、審計提供了新的技術和方法，要求人們把握大數據的特點，變革現(xiàn)代會計、審計的思維與技術和方法,推動大數據時代會計、審計的發(fā)展。大數據的涵義與特征“數據〃（DATA）這個詞在拉丁文里是“已知〃的意思，也可以理解為“事實〃。2009年，“大數據〃這個概念才逐漸開始在社會上傳播?！按髷祿ǜ拍钫嬲兊没鸨?，卻是因為美國奧巴馬政府在2012年高調宣布了其“大數據研究和開發(fā)計劃〃。這標志著“大數據“時代真正開始進入社會經濟生活?；ヂ?lián)網數據中心（IDC）為〃大數據〃下的定義“大數據”是指為了更經濟更有效地從高頻率、大容量、不同結構和類型的數據中獲取價值直到今天，審計人員的數字審計技術依然建立在精準的基礎上。這種思維方式適用于掌握“小數據量’的情況，因為需要分析的數據很少，所以審計人員必須盡可能精準地量化被審計單位的業(yè)務。相比依賴于小數據和精確性的時代，大數據因為更強調數據的完整性和混雜性，幫助審計人員進一步接近事情的真相，“局部〃和“精確〃的將不再是審計人員追求的目標，審計人員追求的是事物的“全貌〃和“高效〃。在大數據環(huán)境下，傳統(tǒng)的很多審計技術和方法顯得效率低下和無法實施,大數據時代的超大數據體量和占相當比例的半結構化和非結構化數據的存在，而設計的新一代架構和技術，用它來描述和定義信息爆炸時代產生的海量數據，并命名與之相關的技術發(fā)展與創(chuàng)新。大數據具有4V特點第一，數據體量巨大VOLUME，從TB級別躍升到PB級肌第二,處理速度快VELOCITY,1秒定律，這一點也是和傳統(tǒng)的數據挖掘技術有著本質的不同。第三，數據類型繁多VARIETY，有網絡日志、視頻、圖片、地理位置信息等多種形式。第四，價值密度低，商業(yè)價值高VALUE。以視頻為例，連續(xù)不間斷監(jiān)控過程中，可能有用的數據僅僅有一兩秒。大數據的精髓在于促使人們在采集、處理和使用數據時思維的轉變，這些轉變將改變我們理解和研究社會經濟現(xiàn)象的技術和方法。1、在大數據時代，不再依賴抽樣分析，可以收集和處理整體的所有數據。19世紀以來，當面臨大的樣本量時，人們都依賴于抽樣分析。但是，抽樣分析是由于信息缺乏和取得信息受限制的條件下采用的一種方法，這其實是一種人為的限制。如今，科學技術條件已經有了很大的提高，雖然人類可以處理的數據依然是有限的，但是可以處理的數據量已經大量增加，而且未來會越來越多。統(tǒng)計抽樣其實只是為了在條件和技術受限制的特定時期，是在不可能收集和分析全部數據的情況下的選擇。統(tǒng)計抽樣本身存在許多固有的缺陷,它的效果依賴于抽樣的絕對隨機性。但是，實現(xiàn)抽樣的絕對隨機性非常困難，一旦抽樣過程中存在任何偏見，分析結果就會相距甚遠。隨著大數據分析取代了

簡介：探索內部控制評價體系在績效審計中的運用XX供電公司電力營銷績效審計績效審計是現(xiàn)代審計新的開展方向，是由審計機構和審計人員，對被審計單位或工程的財務收支，或經濟活動的績效性進行綜合的、系統(tǒng)的審查分析，對照一定的標準，客觀評價被審單位的經濟效益優(yōu)劣狀況和潛力，確定其經濟管理的經濟性、效率性和效果性，提出合理化建議，促使其改善管理、提高經濟效益的一種監(jiān)督活動。開展績效審計的關鍵是評價標準，對企業(yè)內部控制管理進行客觀評價，是績效審計中非常重要的局部，以什么樣的標準為標桿，得出的結果會有很大的差異。本人在開展績效審計的探索中，一直苦于評價標準的選定。內部控制評價是近年來國內外企業(yè)重點研究的課題，XX省電力公司“市級供電公司內控評價體系〃（以下簡稱體系）是XX省電力公司審計部組織公司系統(tǒng)內部審計人員，參照華東電網公司審計部與上海新世紀投資服務2014年共同開發(fā)的〃內控評價體系〃成果，通過對評價工程及內容細化，開發(fā)建立的一套適用于XX省電力公司市級供電公司的內控評價體系。該體系旨在將內部控制評價理論與市級供電公司的實際業(yè)務相結合，建立一套有XX省電力公司特色的內控評價標準和評價方法，以指導XX省電力公司的內部控制評價工作，提高審計質量。該體系涵蓋了市級供電公司主要的六大業(yè)務模塊，電力營銷管理是其中一個重要模塊。本人希望通過對XX縣級供電公司電力營銷管理績效審計的實踐，把供電公司內控評價體系中的電力營銷模塊運用到審計中，通過實際案例，探索內控評價體系的實用性、績效審計的客觀性以及兩者結合的可行性。（類型）案例形式（案例分析方法）紀實型，描述一評審型文章。關鍵詞內控評價體系運用的可行性特點探索審計方法目錄一、績效審計1（一）績效審計概念1售電管理的測試及評價1管理過程的測試1績效分析及評價112電費管理1管理現(xiàn)狀描述1122績效成果分析1績效測試及評價1（二）績效審計種類與方法2二、供電內部控制評價體系2三、內部控制評價體系在電力營銷績效審計中的應用2（一）進行審前預備研究2（二）制定切實可行的方案2（三）實施審計3四、撰寫審計報告3五、審計體會4（一）供電內控評價體系不可以作為績效審計的標桿4（二）開展電力績效審計必須具備的前提條件5（三）開展電力營銷績效審計幾個關鍵步驟5附錄6探索內部控制評價體系在績效審計中的運用XX供電公司電力營銷績效審計內部控制評價體系是近年來國內外企業(yè)重點研究的課題，供電內部控制評價體系是由安徽省電力公司經過一年多的探索，建立起來的評價體系，該體系經市級供電公司試用，均取得了較好的效果。績效審計是現(xiàn)代審計開展的新方向，他通過對照一定的標準來評價企業(yè)經濟效益的現(xiàn)狀和潛力，提出可行的績效建議，促進其改進管理、到達提高經濟效益的目的。開展績效審計的關鍵是評價標準，對企業(yè)內部控制管理進行客觀評價，是績效審計中非常重要的局部，以不同的標準為標桿，得出的結果會有不同的結果。本人在開展績效審計的探索中，一直苦于評價標準的選定，希望通過這次供電公司內控評價體系中的電力營銷模塊運用到績效審計中的嘗試，探索內控評價體系與績效審計結合的可行性。一、績效審計一績效審計概念1、概念國際組織最高審計機關關于績效審計的定義是涉及國有部門管理的經濟性、效率性和效果性的審計。英國關于績效審計的定義是檢查某一組織為履行其職能而運用其資源的經濟性、效率性和效益性。績效審計在我國常被稱為經濟效益審計，我國關于績效審計的定義是經濟效益審計是由審計機構或人員，對被審計單位或工程的財務收支或經濟活動的進行綜合系統(tǒng)的

簡介：1市審計局市審計局20222022年上半年工作總結及年上半年工作總結及下半年工作計劃下半年工作計劃2022年上半年以來，在市委、市政府及上級審計機關的堅強領導下，市審計局圍繞市委、政府中心工作，以黨的十九屆二中、三中、四中、五中全會精神為統(tǒng)領，以習近平中國特色社會主義思想為指導，認真履行審計監(jiān)督職責，進一步加大對民生資金和重點領域、重點資金審計監(jiān)督力度，全員助力疫情防控，積極開展精準扶貧，深入推進以案促改和文明建設，各項工作取得突破性進展。先后榮獲全省審計系統(tǒng)疫情防控先進集體、全省審計系統(tǒng)優(yōu)秀審計項目、周口市青年文明號等多項榮譽，以案促改工作受到市領導充分肯定。一、上半年工作開展情況（一）全員下沉，助力新冠疫情防控。（一）全員下沉，助力新冠疫情防控。一是一是精心組織，強化領導。局黨組對疫情防控工作高度重視，1月27日，成立項城市審計局新型冠狀病毒感染的肺炎防控指揮部，由局黨組書記、局長任指揮長，及時制定了實施方案，第一時間發(fā)出了疫情防控緊急重要通知倡議書，要求全體干部職工提升政治站位，積極參與到防疫第一線。二是二是捐款捐物，奉獻愛心。2月24日，局黨組書記、局長XX帶領局黨組成員，深入到疫3衛(wèi)健委、紅十字會等部門加強協(xié)作，及時掌握動態(tài)。在做好自身防護的同時，審計組同志們多次深入紅十字會、鎮(zhèn)辦實地了解捐贈款物接收、管理和使用情況。先后提出了捐贈物資專人負責、專賬登記、專庫管理“三?！惫芾怼⒓涌旄綦x專用病區(qū)建設、增購負壓救護車、及時發(fā)放一線醫(yī)療人員補助等數十條合理化建議，均被市委、市政府領導采納，促進了捐贈物資的高效分配和合規(guī)使用，增強了醫(yī)護人員的自身保護和經濟待遇，真正為打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)保駕護航。（二）服務大局，加大審計監(jiān)督力度。（二）服務大局，加大審計監(jiān)督力度。一是一是聚焦重大政策措施落實情況跟蹤審計。聚焦深化供給側結構性改革、“三大攻堅戰(zhàn)”等重點工作，組織開展了縣域經濟發(fā)展審計、村級財務審計、疫情防控款物專項審計等專項審計調查，密切跟蹤了重大政策措施貫徹落實情況。二是二是聚焦市級預算執(zhí)行情況。認真組織開展“同級審”工作，在重點把握財政資金分配、管理總體情況的基礎上，并跟蹤關注市級債務化解情況，督促有關主管部門落實防范化解政府性債務風險的責任和措施，助力打好防范重大風險攻堅戰(zhàn)。目前對我市的本級預算執(zhí)行審計正在有條不紊的進行之中。三是三是聚焦政府投資建設重大工程審計。按照市委領導的安排，成立專項跟蹤審計小組，責任到人，對市保障房等項目進行了全過程跟蹤審計，逐個建立審計跟蹤檔