簡(jiǎn)介：2022年市審計(jì)局黨組書記抓基層黨建工作述職報(bào)告年市審計(jì)局黨組書記抓基層黨建工作述職報(bào)告按照市委要求，現(xiàn)將本人20XX年履行第一責(zé)任人職責(zé)，抓基層黨建工作報(bào)告如下一、履職情況一、履職情況（一）聚焦主責(zé)主業(yè)，切實(shí)履行第一責(zé)任人職責(zé)。一是壓實(shí)責(zé)任鏈條。牢固樹(shù)立“抓好黨建是最大政績(jī)”理念，認(rèn)真履行黨組書記抓基層黨建工作職責(zé)，建立由本人擔(dān)任組長(zhǎng)的基層黨建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，推動(dòng)書記抓基層黨建主責(zé)主業(yè)、班子成員“一崗雙責(zé)”、支部書記具體責(zé)任的有效落實(shí)，形成齊抓共管的基層黨建工作合力。制定完善黨建和全面從嚴(yán)治黨責(zé)任清單，明確主要負(fù)責(zé)人、領(lǐng)導(dǎo)班子成員和責(zé)任科室“三張責(zé)任清單”43項(xiàng)，督促班子成員履行好“一崗雙責(zé)”、科室履行好具體責(zé)任。二是嚴(yán)格組織生活。堅(jiān)持月初研究確定組織生活計(jì)劃，月末總結(jié)查漏補(bǔ)缺，做到工作有臺(tái)賬、活動(dòng)有記錄、定期有考核，確保組織生活開(kāi)展不丟項(xiàng)不走樣。三是夯實(shí)日常管理。嚴(yán)格落實(shí)黨員奉獻(xiàn)積分制管理辦法，擬定基礎(chǔ)管理事項(xiàng)7項(xiàng)，加分事項(xiàng)X項(xiàng)，扣分事項(xiàng)X項(xiàng)，激發(fā)黨員立足崗位創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)。（二）堅(jiān)持思想引領(lǐng)，著力提高黨員干部政治站位。一是強(qiáng)化理論武裝。深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的全會(huì)精神，以及中央關(guān)于加強(qiáng)黨的政治建設(shè)的意見(jiàn)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)了重大事項(xiàng)請(qǐng)示報(bào)告條例、黨員教育管理工作條例、宣傳工作條例、黨組工作條例等黨內(nèi)法規(guī)，進(jìn)一步打牢了理論基礎(chǔ)，強(qiáng)化了理論思維。二是抓實(shí)學(xué)習(xí)教育。把學(xué)習(xí)教育、專題組織社會(huì)會(huì)、我為群眾賬，對(duì)市級(jí)優(yōu)秀黨務(wù)工作者、優(yōu)秀共產(chǎn)黨員、離休老干部進(jìn)行慰問(wèn)。四是夯實(shí)黨建品牌。打造“審計(jì)黨旗紅”服務(wù)品牌，實(shí)施修繕“第一書記”村生產(chǎn)路、安裝“雙報(bào)到”社區(qū)視頻監(jiān)控、綠化文明共建村、金暉助老送溫暖等為民實(shí)事，共慰問(wèn)困難群眾X人，圓夢(mèng)“微心愿”X個(gè)，架起黨群“連心橋”，鑄就黨建“紅品牌”。（四）突出載體創(chuàng)新，著力實(shí)現(xiàn)黨建業(yè)務(wù)互促共進(jìn)。一是創(chuàng)新黨建活動(dòng)載體，邀請(qǐng)省審計(jì)廳機(jī)關(guān)黨委專職副書記在X公園開(kāi)放式黨校以“支部建在審計(jì)點(diǎn)”為主題授課，受到市委組織部的肯定。二是積極參與街道大工委相關(guān)活動(dòng)，建立常態(tài)化服務(wù)機(jī)制，與街道以“黨建搭橋、資源共享、常態(tài)互動(dòng)、問(wèn)題聯(lián)解”為原則，推動(dòng)形成“黨建共建合力共贏”的良好格局。三是扎實(shí)開(kāi)展“雙報(bào)到”活動(dòng)，結(jié)合節(jié)假日積極開(kāi)展義務(wù)植樹(shù)、文明勸導(dǎo)、社區(qū)志愿服務(wù)、走訪慰問(wèn)、鄉(xiāng)村振興、企業(yè)幫扶等黨日活動(dòng)。四是堅(jiān)持黨建引領(lǐng)，實(shí)現(xiàn)了黨建工作與審計(jì)各項(xiàng)工作同向發(fā)力、互促共進(jìn)。20XX年，完成審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目X個(gè)，查出違規(guī)問(wèn)題金額X萬(wàn)元；完成政府投資建設(shè)審計(jì)項(xiàng)目X個(gè)，對(duì)X個(gè)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤審計(jì)，核減金額X億元。局機(jī)關(guān)被省委審計(jì)委員會(huì)辦公室、省人社廳、省審計(jì)廳授予“全省審計(jì)系統(tǒng)先進(jìn)集體”榮譽(yù)稱號(hào)。二、存在的主要問(wèn)題及原因二、存在的主要問(wèn)題及原因主要表現(xiàn)在一是黨建工作的吸引力和活力不夠；二是黨建結(jié)果運(yùn)用不充分；三是開(kāi)展意識(shí)形態(tài)工作主動(dòng)性不強(qiáng)。深刻反思存在的問(wèn)題，主要有以下幾個(gè)方面的原因一是支部書記抓黨建的工作

簡(jiǎn)介：1/32022年內(nèi)部控制工作總結(jié)年內(nèi)部控制工作總結(jié)以2021年集團(tuán)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作會(huì)議精神為指引，根據(jù)公司內(nèi)控工作計(jì)劃總體安排，從規(guī)范業(yè)務(wù)流程著手，深入推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作，強(qiáng)化內(nèi)部控制的監(jiān)督考核機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)防控能力持續(xù)提升。一、2022年內(nèi)控工作基本情況我單位設(shè)立內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建設(shè)及全面風(fēng)險(xiǎn)管理。2022年，按照公司內(nèi)控工作相關(guān)要求，結(jié)合廠生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，編制形成了12個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，157個(gè)末級(jí)子流程，124個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制文檔的內(nèi)控體系文件。包涵一般風(fēng)險(xiǎn)337個(gè)，重要風(fēng)險(xiǎn)146個(gè)，關(guān)鍵控制點(diǎn)100個(gè)；涉及規(guī)章制度項(xiàng)。二、2022年內(nèi)控工作開(kāi)展情況按照公司的統(tǒng)一部署，每年按時(shí)修訂、更新內(nèi)控手冊(cè)，定期組織流程優(yōu)化和自我測(cè)試，及時(shí)整改測(cè)試問(wèn)題，流程設(shè)計(jì)更加合理，各項(xiàng)控制措施執(zhí)行到位，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為更加規(guī)范。一是完成內(nèi)控手冊(cè)修訂工作。12月份，按照公司內(nèi)控工作統(tǒng)一安排，結(jié)合改革開(kāi)展了采油廠業(yè)務(wù)流程梳理修訂工作，對(duì)各領(lǐng)域業(yè)務(wù)流程做了全面梳理，重點(diǎn)對(duì)改革涉及到的流程進(jìn)行了修訂。結(jié)合各部室實(shí)際情況共梳理業(yè)務(wù)流程154個(gè)，通過(guò)優(yōu)化簡(jiǎn)化內(nèi)控管理流程，在保證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效管控的前提下，縮短流程鏈條，減少冗余的、重復(fù)的管理環(huán)節(jié)，提高業(yè)務(wù)管理效率。3/32022年，廠將繼續(xù)按照公司相關(guān)部署，大力推進(jìn)流程優(yōu)化及科學(xué)管理，逐步優(yōu)化內(nèi)控管理體系，不斷培育廠合規(guī)文化，為廠可持續(xù)發(fā)展提供基礎(chǔ)性管理保障。一是在公司統(tǒng)一指導(dǎo)下，繼續(xù)完善財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理等重點(diǎn)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)流程，持續(xù)開(kāi)展制度流程梳理工作，簡(jiǎn)化管理流程，實(shí)現(xiàn)制度流程化、流程表單化、表單信息化。通過(guò)修訂流程修訂，夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)工作，持續(xù)提升內(nèi)控管理水平。二是按照流程管理思想，搭建采油廠重大業(yè)務(wù)領(lǐng)域流程架構(gòu)。實(shí)現(xiàn)對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和要害部位的集中控制，使企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)方面始終處于受控狀態(tài)，確保責(zé)任落實(shí)、執(zhí)行到位。三是結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際以及制度修訂情況，進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，確?？刂拼胧┰O(shè)計(jì)合理、記錄準(zhǔn)確；將關(guān)注重點(diǎn)測(cè)試領(lǐng)域，強(qiáng)化內(nèi)控測(cè)試，推進(jìn)問(wèn)題整改，確保內(nèi)控體系執(zhí)行有效，順利通過(guò)外部審計(jì)和管理層測(cè)試。

簡(jiǎn)介：第1頁(yè)共6頁(yè)2022年嚴(yán)于律己經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)述職報(bào)告范文什么是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)述職報(bào)告述職報(bào)告一般按年度業(yè)績(jī)來(lái)寫離任審計(jì)報(bào)告一般是以任期內(nèi)任職情況來(lái)寫，通常都是超過(guò)一年的時(shí)間段。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)述職報(bào)告的范文首先，誠(chéng)摯地區(qū)審計(jì)局、審計(jì)組各位領(lǐng)導(dǎo)和同志來(lái)我局對(duì)我進(jìn)行任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。下面，按照審計(jì)組要求，我將__年至____年人局長(zhǎng)以來(lái)的工作情況作以簡(jiǎn)要匯報(bào)。我于__年元月任婁星區(qū)教育局局長(zhǎng)。任職以來(lái)，面對(duì)特殊的形勢(shì)和繁重的任務(wù)，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，帶領(lǐng)教育一班人，牢固樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀，積極克服種種不利因素的影響，推進(jìn)了婁星教育事業(yè)的持續(xù)快速健康發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相對(duì)滯后的情況下，婁星區(qū)堅(jiān)持“政群重教、多元投入、改革創(chuàng)新、均衡發(fā)展”的原則，以小財(cái)政辦出大教育，取得了可喜成績(jī)。先后榮獲全國(guó)基礎(chǔ)教育、特殊教育、素質(zhì)教育、掃盲工作先進(jìn)區(qū)4項(xiàng)國(guó)家級(jí)榮譽(yù)和全省成人教育、迎“兩基”國(guó)檢先進(jìn)區(qū)等17項(xiàng)省級(jí)榮譽(yù)。__年以來(lái)，共有21人考上清華北大，各項(xiàng)高考指標(biāo)連續(xù)_年名列全市前茅。教育成為婁星區(qū)的一大亮點(diǎn)。第3頁(yè)共6頁(yè)二、三、四中3所高中學(xué)校通過(guò)銀校合作、社會(huì)贊助和教師集資共籌措資金8000多萬(wàn)元，建好了學(xué)生公寓、食堂、科教樓和體育館。城區(qū)教育布局調(diào)整取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，今年投資600多萬(wàn)元的先鋒學(xué)校、婁底五小等項(xiàng)目建成后，城區(qū)大班額的緊張局面可望得到一定程度的緩解。二、圍繞體制機(jī)制創(chuàng)新，不斷深化各項(xiàng)改革。改革創(chuàng)新是教育發(fā)展的不竭動(dòng)力。我區(qū)以小財(cái)政辦出大教育，改革創(chuàng)新是活教之。一是課程改革創(chuàng)特色。我區(qū)財(cái)政雖小，但通過(guò)率先課改創(chuàng)新教育特色。__年，我區(qū)作為全省第一批新課改實(shí)驗(yàn)區(qū)，局里就優(yōu)先安排了60多萬(wàn)元專項(xiàng)資金，對(duì)3000多名教師進(jìn)行了通識(shí)培訓(xùn)，組織近300名青年骨干教師外出學(xué)習(xí)交流課改經(jīng)驗(yàn)，先后有12個(gè)課題在國(guó)家、省級(jí)立項(xiàng)。體育教育、校園文化、血性教育、家庭教育等校本教育獨(dú)具特色。__年，全省基礎(chǔ)教育課程改革現(xiàn)場(chǎng)研討會(huì)在婁星區(qū)召開(kāi)。__年，婁星區(qū)被教育部確定為“全國(guó)校本教研制度建設(shè)基地”。近3年來(lái)，有21名教師在全國(guó)、全省各類教學(xué)比武中獲一等獎(jiǎng)，89名學(xué)生在全國(guó)、全省各類競(jìng)賽中獲一等獎(jiǎng)，我局連續(xù)3年榮獲教育部主題教育活動(dòng)集體一等獎(jiǎng)。成人學(xué)校堅(jiān)持市場(chǎng)導(dǎo)向，致力培養(yǎng)技能型農(nóng)民，目前已有3所成校先后被評(píng)為省級(jí)示范性成校。

簡(jiǎn)介：20222022年0707月福州市審計(jì)局關(guān)于招考審計(jì)輔助人員沖刺卷月福州市審計(jì)局關(guān)于招考審計(jì)輔助人員沖刺卷二【下載須知】本試題僅作為模擬練習(xí)，主要涉及行測(cè)知識(shí)類，供【下載須知】本試題僅作為模擬練習(xí)，主要涉及行測(cè)知識(shí)類，供100100個(gè)單選個(gè)單選題答案解析】答案解析】1、單選題甲被宣告死亡后，其妻乙改嫁于丙，其后丙死亡。丨年后乙確知甲仍然在世，遂向法院申請(qǐng)撤銷對(duì)甲的死亡宣告。依我國(guó)法律，該死亡宣告撤銷后，甲與乙原有的婚姻關(guān)系如何_____A自行恢復(fù)B不得自行恢復(fù)C經(jīng)乙同意后恢復(fù)D經(jīng)甲同意后恢復(fù)參考答案B本題解釋【答案】B。解析在婚姻家庭關(guān)系上，如被宣告死亡人的配偶尚未與別人再婚，他們的婚姻關(guān)系應(yīng)當(dāng)恢復(fù)；如原配偶已與他人結(jié)婚，則保護(hù)后一個(gè)婚姻。即原有婚姻關(guān)系不能自行恢復(fù)。第1題所屬考點(diǎn)題庫(kù)原題2、多選題下列對(duì)公文用語(yǔ)的要求，正確的有_____A公文寫作要用規(guī)范的書面用語(yǔ)B公文的語(yǔ)言要生動(dòng)，寓意深刻C公文要力求以最簡(jiǎn)練的文字表達(dá)最大容量的內(nèi)容式，即生產(chǎn)關(guān)系的具體組織形式和經(jīng)濟(jì)管理制度。二者的區(qū)別在于1經(jīng)濟(jì)制度是經(jīng)濟(jì)體制的本質(zhì)內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)體制是經(jīng)濟(jì)制度的具體表現(xiàn)形式2經(jīng)濟(jì)制度是相對(duì)穩(wěn)定的，而經(jīng)濟(jì)體制則是相對(duì)變動(dòng)較快的3同一種經(jīng)濟(jì)制度下可以采取多種不同的經(jīng)濟(jì)體制。故正確答案是N。第4題所屬考點(diǎn)題庫(kù)原題5、單選題在西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略中，西部各省、自治區(qū)、直轄市的建設(shè)重點(diǎn)是_____A基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境、科技教育B資本注入、生態(tài)保護(hù)、資源開(kāi)發(fā)C基礎(chǔ)設(shè)施、能源開(kāi)發(fā)、環(huán)境保護(hù)D經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)、對(duì)口支援、科技教育參考答案A本題解釋【答案】A。解析我國(guó)西部大開(kāi)發(fā)中遇到的主要問(wèn)題包括生態(tài)環(huán)境脆弱、基礎(chǔ)設(shè)施薄弱科技、教育落后故應(yīng)結(jié)合生態(tài)環(huán)境建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和發(fā)展科教是西部大開(kāi)發(fā)的前提。第5題所屬考點(diǎn)題庫(kù)原題6、單選題“細(xì)雨成陰近夕陽(yáng)，湖邊飛閣照寒塘。黃花應(yīng)笑

簡(jiǎn)介：2022寧夏固原市彭陽(yáng)縣審計(jì)局聘請(qǐng)專業(yè)人員輔助審計(jì)工作寧夏固原市彭陽(yáng)縣審計(jì)局聘請(qǐng)專業(yè)人員輔助審計(jì)工作2人模擬人模擬卷答題時(shí)間題時(shí)間120分鐘試卷總分分100分試卷試題試題共共200題姓名姓名_______________學(xué)號(hào)學(xué)號(hào)_______________成績(jī)______________一單選題單選題共100100題1關(guān)于目前的國(guó)際體育賽事，下列說(shuō)法正確的是_____A世界一級(jí)方程式錦標(biāo)賽所用賽車的發(fā)動(dòng)機(jī)排量沒(méi)有限制B進(jìn)入世界杯和歐洲杯足球賽決賽圈的球隊(duì)數(shù)量相同C斯諾克臺(tái)球?qū)儆趭W運(yùn)會(huì)的比賽項(xiàng)目之一D法國(guó)網(wǎng)球公開(kāi)賽屬于大滿貫的賽事參考答案D本題解釋正確答案是D【解析】根據(jù)國(guó)際汽車運(yùn)動(dòng)聯(lián)合會(huì)FIA的規(guī)定，一級(jí)方程式錦標(biāo)賽所用賽車的發(fā)動(dòng)機(jī)排量為3000CC，A項(xiàng)表述錯(cuò)誤，排除進(jìn)入世界杯決賽圈的隊(duì)伍為32支，歐洲杯為16支，B項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，排除斯諾克的女性參與者太少，這使得它很難成為奧運(yùn)項(xiàng)目，且斯諾克也只是臺(tái)球運(yùn)動(dòng)的一項(xiàng)，不可能單獨(dú)列為奧運(yùn)項(xiàng)目，C項(xiàng)表述錯(cuò)誤，排除。大滿貫賽事包括澳大利亞公開(kāi)賽、法國(guó)公開(kāi)賽、溫布爾登網(wǎng)球錦標(biāo)賽和美國(guó)公開(kāi)賽，D項(xiàng)正確，當(dāng)選。考點(diǎn)生活常識(shí)本題所屬考點(diǎn)題庫(kù)原題B請(qǐng)示C批復(fù)D意見(jiàn)參考答案A本題解釋【答案】A。解析報(bào)告是向上級(jí)機(jī)關(guān)匯報(bào)工作、反映情況、提出建議，答復(fù)上級(jí)機(jī)關(guān)詢問(wèn)的陳述性公文。所以，本題選A選項(xiàng)。本題所屬考點(diǎn)題庫(kù)原題5下列說(shuō)法中正確的是_____。A廠房設(shè)備投資的利息是可變成本B商標(biāo)注冊(cè)費(fèi)是可變成本C購(gòu)買原材料的支出是可變成本D補(bǔ)償機(jī)器設(shè)備無(wú)形損耗的折舊費(fèi)是可變成本參考答案C本題解釋C解析可變成本是指企業(yè)在短期內(nèi)必須支付的可變生產(chǎn)要素的費(fèi)用，它隨產(chǎn)量的變動(dòng)而變動(dòng)，如企業(yè)支付給工人的工資、購(gòu)進(jìn)原材料發(fā)生的費(fèi)用、電力費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅、短期借款利息等；固定成本是指企業(yè)在短期內(nèi)必須支付的固定生產(chǎn)要素的費(fèi)用，它不會(huì)隨產(chǎn)量的變動(dòng)而變動(dòng)，如廠房設(shè)備的投資利息、折舊費(fèi)和維修費(fèi)，各種保險(xiǎn)費(fèi)以及企業(yè)暫時(shí)停產(chǎn)期間也要繼續(xù)雇傭的管理人員的工資。本題所屬考點(diǎn)經(jīng)濟(jì)6某機(jī)械廣購(gòu)買鋼材支付現(xiàn)金120萬(wàn)元，又根據(jù)規(guī)定交了2萬(wàn)元的增值稅。這

簡(jiǎn)介：資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（參考格式）XX報(bào)字201X第號(hào)XX單位單位我們接受（單位）委托，因（原因或目的）對(duì)截至2015年12月31日的（單位）國(guó)有資產(chǎn)清查報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。（單位）對(duì)建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查資料的全面性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任；我們的責(zé)任是按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法等文件，在實(shí)施本次專項(xiàng)審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)（單位）資產(chǎn)清查結(jié)果的合法性、公允性、可靠性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合（單位）的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查記錄或文件、抽盤實(shí)物、實(shí)施函證等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下。一、基本情況（單位）成立于年，單位性質(zhì)，主要業(yè)務(wù)范圍括。機(jī)構(gòu)編制管理部門核定編制人數(shù)人，其中行政編制人數(shù)人，事業(yè)編制人數(shù)人。截止年月日止職工人數(shù)人，其中屬于行政正式編制人員，事業(yè)編制人員，其他編制人員。（單位）執(zhí)行會(huì)計(jì)制度。二、資產(chǎn)清查情況（單位）按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法等相關(guān)文件的規(guī)定，于年月至月組織實(shí)施了資產(chǎn)自查工作。由（職務(wù)）同志擔(dān)任清查工作主要負(fù)責(zé)人。本次清查工作中，該單位召開(kāi)了相關(guān)工作會(huì)議、成立了資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)、制定了相關(guān)清查底稿與要求；在全面清查資產(chǎn)、負(fù)債、收支的基礎(chǔ)上，實(shí)施了各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)的核對(duì)，存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)與在建工程的盤點(diǎn)等工作。三、審計(jì)依據(jù)與審計(jì)內(nèi)容（一）資產(chǎn)清查依據(jù)元；經(jīng)單位自查后的資產(chǎn)清查數(shù)元，負(fù)債清查數(shù)元。經(jīng)審計(jì)，該單位資產(chǎn)賬面數(shù)元，負(fù)債賬面數(shù)元；資產(chǎn)清查數(shù)元，負(fù)債清查數(shù)元。（如賬面數(shù)或清查數(shù)與審計(jì)結(jié)果有差異的，應(yīng)當(dāng)分別說(shuō)明差異的原因，如“清查變動(dòng)數(shù)的調(diào)整”情況或“清查數(shù)調(diào)整”的情況等）。（二）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況經(jīng)審計(jì)后，（單位）截止2015年12月31日資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況分別如下資產(chǎn)盤盈審計(jì)情況金額元資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)盤盈資產(chǎn)項(xiàng)目盤盈金額已經(jīng)濟(jì)鑒證待經(jīng)濟(jì)鑒證無(wú)證據(jù)的合計(jì)資產(chǎn)盤盈審計(jì)情況的具體說(shuō)明如單位自查的盤盈數(shù)與審計(jì)后的盤盈數(shù)不一致情況的說(shuō)明，盤盈數(shù)中已經(jīng)濟(jì)鑒證、待經(jīng)濟(jì)鑒證、無(wú)證據(jù)的情況說(shuō)明，其他特殊情況的說(shuō)明等。資產(chǎn)損失審計(jì)情況金額元資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)損失資產(chǎn)項(xiàng)目損失金額已經(jīng)濟(jì)鑒證待經(jīng)濟(jì)鑒證無(wú)證據(jù)的合計(jì)資產(chǎn)損失審計(jì)情況的具體說(shuō)明如單位自查的資產(chǎn)損失數(shù)與審計(jì)后的資產(chǎn)損失數(shù)不一致情況的說(shuō)明，資產(chǎn)損失數(shù)中已經(jīng)濟(jì)鑒證、待經(jīng)濟(jì)鑒證、無(wú)證據(jù)的情況說(shuō)明，其他特殊情況的說(shuō)明等。資金掛賬審計(jì)情況金額元資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)資金掛賬項(xiàng)目掛賬金額已經(jīng)濟(jì)鑒證待經(jīng)濟(jì)鑒證無(wú)證據(jù)的

簡(jiǎn)介：煤炭企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)化管理存在的問(wèn)題與對(duì)策摘要近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)的升級(jí)，煤炭企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)化管理已經(jīng)取得初步的成效，內(nèi)部市場(chǎng)化管理主要指的是按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行原則，盡量把市場(chǎng)的各種功能引入到企業(yè)管理進(jìn)程中，并且充分利用價(jià)格優(yōu)勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)協(xié)調(diào)基層單位之間、基層單位與企業(yè)之間的關(guān)系，最大限度地發(fā)掘各種人才資源、物質(zhì)資源和信息資源，從而使各基層單位之間、基層單位與企業(yè)之間實(shí)現(xiàn)等價(jià)交換的經(jīng)濟(jì)往來(lái)關(guān)系，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變和企業(yè)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，降低企業(yè)生產(chǎn)成本，規(guī)范企業(yè)行為和生產(chǎn)方式，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。關(guān)鍵詞煤炭企業(yè)；內(nèi)部市場(chǎng)化管理；問(wèn)題與對(duì)策內(nèi)部市場(chǎng)化管理就是按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，把市場(chǎng)的功能引人企業(yè)管理，充分利用價(jià)格機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，使基層單位之間、基層單位與廠（礦）之間的協(xié)作關(guān)系和管理關(guān)系變?yōu)榈葍r(jià)交換、價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)的經(jīng)濟(jì)往來(lái)關(guān)系，最大限度地挖掘人、財(cái)、物、信息資源的增值力，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變。推行企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)化管理是企業(yè)降低成本費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益的必由之路，有利于規(guī)范企業(yè)行為，細(xì)化成本管理，調(diào)動(dòng)職工積極性，對(duì)提管理的關(guān)鍵所在，一旦市場(chǎng)價(jià)格缺乏規(guī)范而有效的管理，不僅會(huì)引起一些矛盾，還會(huì)阻礙正常結(jié)算的進(jìn)行，然而，目前部分煤炭企業(yè)在編制內(nèi)部?jī)r(jià)格時(shí)不夠認(rèn)真，而且?guī)в幸欢ǖ碾S意性，一般只是以前一年的消耗情況作為參照，以此作為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)與某個(gè)固定系數(shù)相乘來(lái)確定煤炭的市場(chǎng)價(jià)格，這種簡(jiǎn)單套用歷史成本的現(xiàn)象根本就沒(méi)有辦法對(duì)地質(zhì)條件的頻繁變化與實(shí)際的成產(chǎn)量做出準(zhǔn)確的衡量，一旦出現(xiàn)某些陌生的技術(shù)問(wèn)題，則會(huì)致使市場(chǎng)價(jià)格和實(shí)際情況產(chǎn)生較大的落差，影響企業(yè)收益，甚至?xí)斐擅禾科髽I(yè)的巨大損失，從而影響不完善，各單位的承包指標(biāo)就相對(duì)不科學(xué)，嚴(yán)重影響煤炭企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程。（三）內(nèi)部市場(chǎng)管理的同步性較差內(nèi)部市場(chǎng)化管理主要是以內(nèi)部模擬市場(chǎng)為特點(diǎn)，結(jié)算價(jià)格主要是依靠人為完成的，帶有一定的主觀性，導(dǎo)致內(nèi)部市場(chǎng)和外部市場(chǎng)不能真正的協(xié)調(diào)一致，內(nèi)部市場(chǎng)無(wú)法及時(shí)預(yù)知外部市場(chǎng)的價(jià)格、競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度、銷售情況等方面的壓力，從而無(wú)法讓生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位更加直接、客觀的面對(duì)市場(chǎng)，感知市場(chǎng)的壓力。（四）內(nèi)部市場(chǎng)化管理缺乏技術(shù)性指導(dǎo)目前很多煤炭企業(yè)中常常會(huì)出現(xiàn)由技術(shù)因素引起的成我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)由于內(nèi)部市場(chǎng)化管理的內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格

簡(jiǎn)介：本文格式為本文格式為WORD版，下載可任意編輯版，下載可任意編輯1區(qū)審計(jì)局黨支部區(qū)審計(jì)局黨支部20222022年度工作匯報(bào)年度工作匯報(bào)區(qū)審計(jì)局黨支部2022年度工作匯報(bào)抓實(shí)抓好黨建各項(xiàng)工作任務(wù)，扛穩(wěn)政治責(zé)任，強(qiáng)化履職盡責(zé)，不斷開(kāi)創(chuàng)工作新局面。下面是我給大家?guī)?lái)的區(qū)審計(jì)局黨支部2022年度工作匯報(bào)。希望大家熱愛(ài)2022年以來(lái)，X區(qū)審計(jì)局黨支部在區(qū)直工委的領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以圍繞審計(jì)工作抓黨建，抓好黨建促審計(jì)的工作思路，抓好思想建設(shè)、組織建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)，努力提高黨員干部隊(duì)伍的整體素質(zhì)，提高支部凝結(jié)力和影響力，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用，助推各方面工作更好開(kāi)展。一、開(kāi)展的主要工作（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保黨建工作推進(jìn)有力1專心開(kāi)展支部換屆工作。根據(jù)支部換屆選舉工作方案，嚴(yán)格依照支部換屆規(guī)范程序，依法依規(guī)抓好每一個(gè)細(xì)節(jié)的選舉事項(xiàng)，3月5日黨員大會(huì)選舉產(chǎn)生了新一屆支部委員會(huì)，新一屆支部會(huì)召開(kāi)了第一次全體會(huì)議，選舉XX同志為支部書記、XX同志為紀(jì)檢委員、XX同志為組織委員，為開(kāi)展好今年的黨建工作奠定了良好根基。2專心落實(shí)黨建工作部署。年初以來(lái)，結(jié)合全區(qū)工作重點(diǎn)，研究制定了全年黨建工作年度計(jì)劃。堅(jiān)持黨組書記負(fù)本文格式為本文格式為WORD版，下載可任意編輯版，下載可任意編輯3力。2積極開(kāi)展疫情防控。一是提高政治站位。積極響應(yīng)黨中央號(hào)召，落實(shí)上級(jí)的安排部署，成立了疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，高度警醒，嚴(yán)陣以待，全面推進(jìn)該項(xiàng)工作，確保萬(wàn)無(wú)一失；二是落實(shí)防控措施。在強(qiáng)化物資保障、人員調(diào)配、疫情排查、信息對(duì)接、人群監(jiān)管、輿論宣傳、消毒殺毒等各環(huán)節(jié)落實(shí)人員，堅(jiān)守崗位，做到了業(yè)務(wù)與防控“兩手抓、兩手硬；三是彌補(bǔ)薄弱環(huán)節(jié)。如值班打卡、一線排查到崗到位，發(fā)揚(yáng)連續(xù)作戰(zhàn)精神，強(qiáng)化干部擔(dān)當(dāng)作為。黨員干部在防控疫情斗爭(zhēng)中守土盡責(zé)，經(jīng)受住了考驗(yàn)。3積極開(kāi)展幫扶活動(dòng)。全體黨員及幫扶干部堅(jiān)持把脫貧攻堅(jiān)工作作為一項(xiàng)政治任務(wù)來(lái)抓。一是壓緊壓實(shí)責(zé)任，做好“回頭看“回頭幫，防止返貧現(xiàn)象。二是開(kāi)展“兩不愁三保障回頭看大排查工作，組織專人參與大排查工作，堅(jiān)持邊查邊改，對(duì)標(biāo)整改，即時(shí)補(bǔ)差，確保解決群眾合理訴求。三是積極開(kāi)展慰問(wèn)活動(dòng)，同時(shí)做好黨風(fēng)廉政建設(shè)社會(huì)評(píng)價(jià)宣傳工作，提升群眾的滿意度。（三）強(qiáng)化學(xué)習(xí)管理，確保干部隊(duì)伍頑強(qiáng)有力1強(qiáng)化黨員教導(dǎo)。一是落實(shí)“三會(huì)一課制度，專心組織全體黨員開(kāi)展學(xué)習(xí)探討活動(dòng)，堅(jiān)持每季度上黨課，常態(tài)化開(kāi)展談心談話活動(dòng)，進(jìn)一步堅(jiān)強(qiáng)了黨員干部的夢(mèng)想信念，嚴(yán)肅了黨紀(jì)黨風(fēng)。二是專心開(kāi)展廉政警示教導(dǎo)。組織干部

簡(jiǎn)介：附件三貨幣資金管理審計(jì)內(nèi)部控制調(diào)查表貨幣資金管理內(nèi)部控制調(diào)查表審計(jì)時(shí)間年月日被審計(jì)單位索引號(hào)序號(hào)調(diào)查項(xiàng)目是否不適用備注一控制環(huán)境1是否建立、健全貨幣資金的內(nèi)部控制2貨幣資金管理是否合法、合規(guī)3檢查是否建立、健職責(zé)分離的內(nèi)部控制4是否建立、健全銀行賬戶管理的內(nèi)部控制5是否建立、健全票據(jù)和預(yù)留印章的內(nèi)部控制6是否建立、健全貨幣資金集中管理的內(nèi)部控制7是否建立、健全貨幣資金集中支付的內(nèi)部控制8是否建立、健全貨幣資金安全備付的內(nèi)部控制9是否建立、健全貨幣資金資料管理的內(nèi)部控制10有無(wú)針對(duì)因過(guò)失責(zé)任的追究制度二風(fēng)險(xiǎn)管理1貨幣資金收支記錄不及時(shí)、不完整，保管疏漏導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2貨幣資金管理制度與國(guó)家法律、法規(guī)相抵觸導(dǎo)致的政策風(fēng)險(xiǎn)3貨幣資金流動(dòng)性不足、安全性不高、資金規(guī)模不合理導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)三控制活動(dòng)（一）職責(zé)分工1有關(guān)貨幣資金業(yè)務(wù)處理的各職能部門的設(shè)置是否合理，其職、權(quán)、責(zé)的界定是否合理，相互關(guān)系是或否明確，是否能起到有效的制約作用2有關(guān)貨幣資金業(yè)務(wù)處理的各不相容職務(wù)是否分離3有關(guān)貨幣資金收支業(yè)務(wù)處理的各項(xiàng)人員是否存在定期輪崗制度（二）銀行賬戶管理1銀行賬戶的開(kāi)立、變更、注銷是否取得合理的授權(quán)2銀行賬戶是否能夠全部納入系統(tǒng)管理范圍3銀行賬戶是否設(shè)立過(guò)多，是否按照“一行一戶”的要求開(kāi)立（三）資金集中管理1是否根據(jù)設(shè)定的劃轉(zhuǎn)限額及時(shí)劃轉(zhuǎn)電費(fèi)資金2是否逐級(jí)遞次歸集經(jīng)費(fèi)資金至集團(tuán)一級(jí)賬戶3收款憑證是否復(fù)核人員和記錄人員核對(duì)4收入單據(jù)的開(kāi)具和收款是否獨(dú)立5收到的現(xiàn)金或支票是否及時(shí)存入銀行6收款憑證付款后是都加蓋“收訖”戳7是否存在坐收坐支現(xiàn)象（四）資金集中支付序號(hào)調(diào)查項(xiàng)目是否不適用備注審計(jì)人員審計(jì)日期復(fù)核人員復(fù)核日期

簡(jiǎn)介：目錄1．工作人員行為規(guī)范制度32．請(qǐng)銷假制度63．固定資產(chǎn)、辦公用品采購(gòu)領(lǐng)用制度84．值班管理制度105．財(cái)務(wù)管理制度116．衛(wèi)生管理制度137．公務(wù)接待管理制度158．公章使用管理制度179．公文處理制度1910．效能建設(shè)“六項(xiàng)制度”2111．黨組會(huì)議制度2712．黨組議事規(guī)則2913．黨組民主生活會(huì)制度3214．黨支部“三會(huì)一課”制度3415．黨員組織生活會(huì)制度3616．黨費(fèi)收繳公示制度3717．黨務(wù)公開(kāi)制度3818．局務(wù)會(huì)議制度4019．政務(wù)公開(kāi)制度4220．“三重一大”制度4521．信訪工作制度4822．黨風(fēng)廉政建設(shè)工作制度5023．黨員干部廉潔自律工作制度52工作人工作人員行為規(guī)為規(guī)范制度范制度為加強(qiáng)縣住建局工作人員的作風(fēng)建設(shè)和機(jī)關(guān)效能建設(shè)，牢固樹(shù)立政治意識(shí)、大局意識(shí)、核心意識(shí)、看齊意識(shí)、全面提升住建系統(tǒng)管理水平，實(shí)現(xiàn)住建隊(duì)伍的規(guī)范化、科學(xué)化管理，特制定本規(guī)范。第一條政治思想建設(shè)（一）努力學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想，科學(xué)發(fā)展觀，習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，深入領(lǐng)會(huì)習(xí)近平總書記系列講話精神，牢固樹(shù)立正確的人生觀、世界觀、價(jià)值觀。（二）政治堅(jiān)定，謙虛謹(jǐn)慎，言行一致，忠誠(chéng)守信；遵守社會(huì)公德，不傳謠、不信謠；在思想上、政治上、行動(dòng)上與黨中央保持高度一致。（三）認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹國(guó)家住建政策、法規(guī)，做到學(xué)法、知法、懂法、用法、守法，提高依法辦事能力和水平。（四）嚴(yán)格教育、管理，搞好效能建設(shè)，建設(shè)“廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效”機(jī)關(guān)。第二條職業(yè)道德建設(shè)（一）嚴(yán)格遵守縣住建局各項(xiàng)規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德。（二）愛(ài)崗敬業(yè)，忠于職守；求真務(wù)實(shí)，開(kāi)拓創(chuàng)新；立足本職，顧全大局。（三）熟練掌握住建工作政策法規(guī)。規(guī)范我縣住建系統(tǒng)工

簡(jiǎn)介：企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系中的財(cái)務(wù)總監(jiān)派出企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系中的財(cái)務(wù)總監(jiān)派出管理機(jī)制研究管理機(jī)制研究孫東川張彩江羅鋼徐詠梅①鄭建國(guó)②?①華南理工大學(xué)管理工商學(xué)院，②廣州三新企業(yè)集團(tuán)，廣州，510635摘要摘要財(cái)務(wù)控制和會(huì)計(jì)監(jiān)督是企業(yè)內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，本文基于對(duì)新會(huì)計(jì)法理解的基礎(chǔ)上，探討了企業(yè)集團(tuán)體制下母公司對(duì)下屬子公司的財(cái)務(wù)控制和會(huì)計(jì)監(jiān)督問(wèn)題，財(cái)務(wù)總監(jiān)在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系中的作用，并進(jìn)而提出了財(cái)務(wù)總監(jiān)派出管理的一種模式。關(guān)鍵詞關(guān)鍵詞企業(yè)集團(tuán)集團(tuán)公司內(nèi)部控制監(jiān)督財(cái)務(wù)總監(jiān)1前言按公司法組建的企業(yè)集團(tuán)，主要是以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶而聚合，決策經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)班子二級(jí)單位經(jīng)理經(jīng)營(yíng)班子，因而，盡管管理的層次多、幅度大，但內(nèi)部的治理機(jī)制是比較明晰的。我國(guó)在1994年公司法頒布之前，已開(kāi)始在石油、化工、冶金、機(jī)械及電子行業(yè)進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)試點(diǎn)，但真正推行還是在公司法頒布之后，而且從推行效果來(lái)看，處于沿海發(fā)達(dá)省市要好于內(nèi)部省市，一些新興行業(yè)、規(guī)模中小的企業(yè)集團(tuán)要普遍好于上述行業(yè)中成立較早的企業(yè)集團(tuán)。這主要是那些較早成立的以國(guó)有特大型骨干企業(yè)為核心而改組的企業(yè)企業(yè)集團(tuán)一開(kāi)始就有非經(jīng)濟(jì)因素的行業(yè)壟斷性，存在濃重的行政色彩和產(chǎn)權(quán)不清原因，這說(shuō)明，我國(guó)的企業(yè)集團(tuán)發(fā)展，仍處于探索過(guò)程中。按照公司法，企業(yè)集團(tuán)是一非法人機(jī)構(gòu)，其依托一般是一個(gè)或幾個(gè)集團(tuán)公司的聯(lián)合，在我國(guó)，絕大部分是一個(gè)集團(tuán)公司，而且這種集團(tuán)公司是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中滾爬壯大，形成一種以產(chǎn)權(quán)為紐帶，以母公司為核心，以母子公司關(guān)系為基礎(chǔ)的垂直型組織體制，這種組織體系，在避免行政捏合的同時(shí)，形成富有特色的決策經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)和比較明晰的內(nèi)部控制治理機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部控制系指組織規(guī)劃和管理而采用的所有協(xié)調(diào)方法和措施，包括內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制二部分，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中的一項(xiàng)重要內(nèi)容便是財(cái)務(wù)控制和會(huì)計(jì)監(jiān)督，作為?本文屬于國(guó)家自然科學(xué)基金重點(diǎn)項(xiàng)目“過(guò)程系統(tǒng)技術(shù)與管理的綜合集成研究”（79931000）的成果。孫東川，教授，博士導(dǎo)師，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；張彩江，徐詠梅，華南理工大學(xué)管理學(xué)博士研究生；鄭建國(guó)廣州三新企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)CAIJANGPUBLICGUANGZHOUGDCN實(shí)性、完整性的責(zé)任。一是明確單位負(fù)責(zé)人必須對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料真實(shí)性、完整性的負(fù)責(zé)；二是規(guī)定單位負(fù)責(zé)人必須在對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告上簽名并蓋章，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；三是規(guī)定單位負(fù)責(zé)人必須保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)；四是對(duì)各單位會(huì)計(jì)工作中的違法行為，除追究直接責(zé)任人員的法律責(zé)任外，還要追究單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任，具體體現(xiàn)在第1章總則和第6章法律責(zé)任中。可見(jiàn)會(huì)計(jì)法對(duì)單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任規(guī)定是明確的，這反映了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的客觀要求和約束。因?yàn)椋瑔挝回?fù)責(zé)人是本單位執(zhí)行會(huì)計(jì)法的責(zé)任主體，由于單位負(fù)責(zé)人并不負(fù)責(zé)具體的會(huì)計(jì)工作，他的這部分責(zé)任只能通過(guò)內(nèi)部委托授權(quán)關(guān)系，和制定內(nèi)部規(guī)章制度加以明確和落實(shí)，正因?yàn)檫@樣，單位負(fù)責(zé)人必須強(qiáng)化這種責(zé)任下放的委托授權(quán)的接受對(duì)象。22總會(huì)計(jì)師并不承擔(dān)具體的會(huì)計(jì)監(jiān)督工作并不是所有的企業(yè)都要設(shè)置總會(huì)計(jì)師，新會(huì)計(jì)法第36條規(guī)定“國(guó)有的和國(guó)有資產(chǎn)占控股地位或主導(dǎo)地位的大、中型企業(yè)必須設(shè)置總會(huì)計(jì)師”，可見(jiàn)委托授權(quán)對(duì)象，對(duì)于設(shè)置了總會(huì)計(jì)師的企業(yè)，可以把財(cái)務(wù)控制和會(huì)計(jì)監(jiān)督的權(quán)利和責(zé)任委托授權(quán)給總會(huì)計(jì)師，對(duì)于沒(méi)有設(shè)置總會(huì)計(jì)師的單位，這種委托對(duì)象只能是下一層次的財(cái)務(wù)部門或相應(yīng)機(jī)構(gòu)了。但總會(huì)計(jì)師也不從事具體的財(cái)務(wù)控制、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，總會(huì)計(jì)師條例（1990年12月國(guó)務(wù)院頒布）中，第5條規(guī)定“總會(huì)計(jì)師組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)管理、成本管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的工作，參與本單位重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析和決策。”可見(jiàn)，作為總會(huì)計(jì)師，所承擔(dān)的是更加重要的參謀職能，是單位負(fù)責(zé)人的參謀和助手，所從事的工作不僅僅是財(cái)務(wù)控制和會(huì)計(jì)監(jiān)督，而且這方面的工作也主要是起組織和領(lǐng)導(dǎo)的職能作用，總會(huì)計(jì)師的職責(zé)在總會(huì)計(jì)師條例第7、8、9條作了明確的規(guī)定，第7條中明確規(guī)定“總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本單位的下列工作1編制和執(zhí)行預(yù)算，財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，信貸計(jì)劃，擬訂資本籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；2進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；3建立、健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；4承辦單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。”第8條規(guī)定“總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)本單位財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備，會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案，組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)?！钡?條規(guī)定“總會(huì)計(jì)師協(xié)助單位主要領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，行政事業(yè)總體的任務(wù)發(fā)展以及基本建設(shè)投資等問(wèn)題作出決策，參與新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)技術(shù)改造、科技研究、商品（勞務(wù)）價(jià)格和工資獎(jiǎng)金等方案的制定，參與重大合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查?！?

簡(jiǎn)介：目錄第一章總論???????????????????????????????????重點(diǎn)、難點(diǎn)??????????????????????????????????練習(xí)題????????????????????????????????????閱讀參考“???????????????????????????????????第二章審計(jì)種類、審計(jì)程序和審計(jì)方法?????????????????????重點(diǎn)、難點(diǎn)??????????????????????????????????練習(xí)題????????????????????????????????????閱讀參考???????????????????????????????????第三章審計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)依據(jù)??????????????????????????重點(diǎn)、難點(diǎn)??????????????????????????????????練習(xí)題????????????????????????????????????閱讀參考???????????????????????????????????第四章審計(jì)證據(jù)和審計(jì)工作底稿’????????????????????????重點(diǎn)、難點(diǎn)’??????????????????????????????????練習(xí)題’???????????????????????????????????閱讀參考’???????????????????????????????????第五章內(nèi)部控制制度及其評(píng)審’?????????????????????????重點(diǎn)、難點(diǎn)’??????????????????????????????????練習(xí)題’????????????????????????????????????閱讀參考??????????????????????????????????第六章企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)???????????????????????????重點(diǎn)、難點(diǎn)??????????????????????????????????練習(xí)題???????????????????????????????????閱讀參考???????????????????????????????????第七章資產(chǎn)審計(jì)’????????????????????????????????重點(diǎn)、難點(diǎn)’??????????????????????????????????練習(xí)題’????????????????????????????????????閱讀參考??????????????????????????????????第八章負(fù)債審計(jì)????????????????????????????????重點(diǎn)、難點(diǎn)??????????????????????????????????練習(xí)題???????????????????????????????????閱讀參考“???????????????????????????????????第九章所有者權(quán)益審計(jì)????????????????????????????重點(diǎn)、難點(diǎn)??????????????????????????????????練習(xí)題???????????????????????????????????閱讀參考’??????????????????????????????????審計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)習(xí)題集與答案第一章總論重點(diǎn)、難點(diǎn)重點(diǎn)如何理解審計(jì)的本質(zhì)難點(diǎn)對(duì)審計(jì)對(duì)象的認(rèn)識(shí)和理解練習(xí)題一、填空題“審計(jì)是在分離后所形成的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系下，基于的客觀需要而產(chǎn)生的?！拔髦軙r(shí)期宰夫之職的出現(xiàn)，不僅標(biāo)志著我國(guó)審計(jì)的產(chǎn)生，而且深刻地影響后世審計(jì)組織建制的發(fā)展?！皾h朝制定了“上計(jì)律”，使上計(jì)制度有法可依，標(biāo)志著我國(guó)的開(kāi)始?！笆撬逄瞥瘯r(shí)期新設(shè)的專司審計(jì)之職的機(jī)構(gòu)?！霸谖鞣絿?guó)家，隨著生產(chǎn)力的發(fā)展和受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系的出現(xiàn)，審計(jì)也應(yīng)運(yùn)而生?！笆菍徲?jì)產(chǎn)生和發(fā)展的客觀基礎(chǔ)。“審計(jì)是一項(xiàng)具有獨(dú)立性的活動(dòng)?！皩徲?jì)的主要工作對(duì)象是，它實(shí)質(zhì)上是對(duì)的內(nèi)容進(jìn)行再監(jiān)督。“審計(jì)工作的主要目的是根據(jù)的要求，對(duì)被審計(jì)單位的的合法性、公允性及會(huì)計(jì)處理方法的一貫性表示意見(jiàn)，確保工作的可靠程度?！皩徲?jì)工作是對(duì)被審計(jì)單位的、及其進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)和鑒證?！皩徲?jì)對(duì)象是指審計(jì)監(jiān)督的和?！艾F(xiàn)代審計(jì)的一個(gè)主要特征就是先對(duì)被審計(jì)單位的進(jìn)行抽樣測(cè)試，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步明確審計(jì)和，提高審計(jì)效率?！皩徲?jì)既可以從宏觀的角度對(duì)財(cái)政、金融、各級(jí)政府部門的進(jìn)行監(jiān)督，也可以從微觀角度對(duì)具體的進(jìn)行監(jiān)督。“不論是政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)還是內(nèi)部審計(jì)，都具有、和

簡(jiǎn)介：本文格式為本文格式為WORD版，下載可任意編輯版，下載可任意編輯1某藥業(yè)公司供應(yīng)商審計(jì)管理制度某藥業(yè)公司供應(yīng)商審計(jì)管理制度X頁(yè)眉1物料的分級(jí)及供給商分類A級(jí)物料直接影響藥品質(zhì)量的原料、輔料和直接接觸藥品的I類包裝材料等直接影響藥品內(nèi)在質(zhì)量的物料經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)分析后定為A級(jí)。B級(jí)物料對(duì)藥品質(zhì)量有一定影響的輔料如中藥材炮制用的鹽、酒、醋等，外包裝印刷材料如小盒、說(shuō)明書、紙箱等定為B級(jí)。C級(jí)物料非印字的不直接接觸產(chǎn)品的包裝材料打包帶、膠帶等和生產(chǎn)區(qū)的消耗品如鞋套、清白服、帽子、洗手液、消毒液等。14供給商分兩種，一種是生產(chǎn)企業(yè)直接供貨的，這種狀況只需對(duì)生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)；另一種是由商業(yè)單位供貨，這種狀況除了審計(jì)商業(yè)單位的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)外還需要對(duì)生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。評(píng)估部門的職責(zé)及選擇原則21質(zhì)量部應(yīng)當(dāng)對(duì)A級(jí)、B級(jí)物料的供給商進(jìn)行質(zhì)量審計(jì)、評(píng)估，會(huì)同生產(chǎn)部、供銷部對(duì)主要物料供給商特別是生產(chǎn)商的質(zhì)量體系進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，并對(duì)質(zhì)量評(píng)估不符合要求的供給商行使否決權(quán)。企業(yè)法本文格式為本文格式為WORD版，下載可任意編輯版，下載可任意編輯3書、海關(guān)證明文件等。合格標(biāo)準(zhǔn)有以上資料，并在有效期內(nèi)，生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)的范圍包括擬供貨的物料。輔料審計(jì)內(nèi)容營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、經(jīng)營(yíng)許可證、具有藥品批準(zhǔn)文號(hào)的藥用輔料的生產(chǎn)批件、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營(yíng)授權(quán)書、業(yè)務(wù)員資料、樣品的檢驗(yàn)報(bào)告書。合格標(biāo)準(zhǔn)與原料一致。I類包裝材料審計(jì)內(nèi)容營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、經(jīng)營(yíng)許可證、藥包材注冊(cè)證進(jìn)口藥包材注冊(cè)證、經(jīng)營(yíng)授權(quán)書、業(yè)務(wù)員資料。合格標(biāo)準(zhǔn)與原料一致。頁(yè)腳312現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)物料供給商現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工程機(jī)構(gòu)和人員、廠房和設(shè)施、設(shè)備、物料管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、產(chǎn)品運(yùn)輸、變更操縱等，具體審計(jì)內(nèi)容見(jiàn)〈〈供給商現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)表。B級(jí)物料供給商審計(jì)321資質(zhì)審計(jì)輔料審計(jì)內(nèi)容營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、經(jīng)營(yíng)許可證、經(jīng)營(yíng)

簡(jiǎn)介：建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)完整方案建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)完整方案僅供學(xué)習(xí)僅供學(xué)習(xí)一、審前準(zhǔn)備工作1、收集工程相關(guān)的文件資料。施工合同、招投標(biāo)文件、編制標(biāo)底等工程相關(guān)文件資料是工程決算編制的指導(dǎo)性文件，在進(jìn)行工程決算審計(jì)工作之前，必須對(duì)其進(jìn)行收集整理，并進(jìn)行詳細(xì)地了解。2、熟悉竣工圖紙。竣工圖是審計(jì)決算分項(xiàng)數(shù)量的重要依據(jù)，必須全面熟悉了解，核對(duì)所有圖紙，清點(diǎn)無(wú)誤后依次識(shí)讀。3、了解決算包括的圍。根據(jù)決算編制說(shuō)明，了解決算包括的工程容。例如配套設(shè)施、室外管線、道路以及會(huì)審圖紙后的設(shè)計(jì)變更等。4、弄清所采用的單位估價(jià)表。任何單位估價(jià)表或預(yù)算定額都有一定的適用圍，應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì)，收集熟悉相應(yīng)的單價(jià)、定額資料。二、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)程序及相關(guān)要求1、應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目正式立項(xiàng)時(shí)，即將其納入審計(jì)視野，關(guān)注其各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作。正式進(jìn)點(diǎn)時(shí)間可安排在即將正式開(kāi)工前。2、審計(jì)組應(yīng)在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)設(shè)立辦公場(chǎng)所，與被審計(jì)單位建立定期例會(huì)制度，參加被審計(jì)單位的重要例會(huì)，及時(shí)了解、掌握項(xiàng)目有關(guān)情況，提出審計(jì)意見(jiàn)，并且作好會(huì)議記錄。3、對(duì)中標(biāo)合同價(jià)進(jìn)行控制，不允許施工現(xiàn)場(chǎng)隨意變更設(shè)計(jì)、增項(xiàng)、減項(xiàng)、擴(kuò)大工程造價(jià)；對(duì)工程用料，隱蔽工程進(jìn)行質(zhì)量和數(shù)量監(jiān)控，防止施工單位偷工減料或以次充好。所有隱蔽工程除應(yīng)有甲方施工現(xiàn)場(chǎng)管理人員、監(jiān)理人員簽字外，還必須有跟蹤審計(jì)人員簽字。4、審計(jì)組成員應(yīng)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握工程進(jìn)展、變更等真實(shí)情況，了解工程建設(shè)中涉及的有關(guān)響評(píng)估報(bào)告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件是否齊全。2、施工準(zhǔn)備階段是項(xiàng)目建設(shè)的前期工作之一，主要把握好項(xiàng)目法人質(zhì)量控制、監(jiān)理工作、施工單位選擇。項(xiàng)目法人質(zhì)量控制是否通過(guò)資質(zhì)審查，是否按法定的招投標(biāo)程序選擇了勘測(cè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位并實(shí)行合同管理，各種合同是否規(guī)、合法有效，是否建立了質(zhì)量管理制度，是否組織了設(shè)計(jì)與施工單位的設(shè)計(jì)交底；監(jiān)理單位是否有相應(yīng)資格等級(jí)證書，所派監(jiān)理人員是否有崗位證書；審計(jì)設(shè)計(jì)單位是否有承擔(dān)相應(yīng)資質(zhì)勘測(cè)設(shè)計(jì)能力，是否將經(jīng)過(guò)會(huì)審后的資料做過(guò)技術(shù)交底，設(shè)計(jì)質(zhì)量是否滿足工程質(zhì)量、安全需要的規(guī)要求；審計(jì)施工單位是否有承攬相應(yīng)施工任務(wù)的資質(zhì)，施工單位是否制定了完善的質(zhì)量責(zé)任制考核辦法等。3、審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目的資金來(lái)源是否落實(shí)到位、是否合理、是否專戶存儲(chǔ)，建設(shè)資金能否滿足項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要；各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)繳納；減、緩、免手續(xù)是否完備，是否符合有關(guān)規(guī)定；征地或拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)定，有關(guān)評(píng)估、計(jì)價(jià)是否合規(guī)、合理，有無(wú)擅自擴(kuò)大拆遷圍、提高標(biāo)準(zhǔn)或者降低標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題。（二）建設(shè)項(xiàng)目施工階段是一個(gè)非常關(guān)鍵的時(shí)期，關(guān)系到工程質(zhì)量好壞、審計(jì)質(zhì)量高低的問(wèn)題，審計(jì)容應(yīng)包括1、審計(jì)合同履行情況。審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的單位是否認(rèn)真履行合同條款，有無(wú)分包、轉(zhuǎn)包工程。如有變更、增補(bǔ)、轉(zhuǎn)讓或終止情況，應(yīng)檢查其真實(shí)性、合法性。2、審計(jì)控制度建立、執(zhí)行情況。審計(jì)建設(shè)單位是否建

簡(jiǎn)介：1附錄A（資料性附錄）安全功能要求應(yīng)用注釋A1概述本附錄包含關(guān)于本部分中所定義族和組件的附加指南，用戶、開(kāi)發(fā)者和評(píng)估者在使用組件時(shí)可能需要這些指南。為了便于查找，本附錄中類、族和組件的表示與文件中的表示相似。A2注釋的結(jié)構(gòu)A21概述本文檔中與功能要求相關(guān)的注釋的內(nèi)容和形式定義如下。A22類結(jié)構(gòu)A221概述圖A1說(shuō)明本附錄中功能類的結(jié)構(gòu)。功能類功能類類名類名類介紹類介紹功能族圖A1功能類結(jié)構(gòu)注一些功能類包含多個(gè)功能族A222類名這是本部分中所定義類的唯一名稱。A223類介紹類介紹提供了使用該類中族和組件的有關(guān)信息。這些信息連同相關(guān)的示意圖描述了每個(gè)類的組織架構(gòu)和每個(gè)類中的族，以及每個(gè)族中組件間的層次關(guān)系。A23族結(jié)構(gòu)A231概述圖A2用圖解形式說(shuō)明應(yīng)用注釋部分功能族的結(jié)構(gòu)。3組件基本原理包含基本原理的詳細(xì)解釋，在特定級(jí)別下細(xì)化關(guān)于基本原理的一般性陳述，且應(yīng)僅在需要特定級(jí)別詳述的情況下使用。應(yīng)用注釋包含對(duì)于一個(gè)特定組件在敘述的詳細(xì)程度方面的進(jìn)一步細(xì)化。這種細(xì)化可相對(duì)于A23部分所描述的用戶注釋或評(píng)估者注釋。應(yīng)用注釋可用于解釋依賴關(guān)系的性質(zhì)?！敖M件基本原理與應(yīng)用注釋”部分不是必需的，僅在適當(dāng)時(shí)出現(xiàn)。A244操作注釋每個(gè)組件的這部分內(nèi)容包含了與該組件所允許的操作有關(guān)的一些建議?！霸试S的操作”部分不是必需的，僅在適當(dāng)時(shí)出現(xiàn)。