簡(jiǎn)介：河北大學(xué)碩士學(xué)位論文基于外部壓力的我國(guó)上市公司內(nèi)控信息披露研究姓名朱夢(mèng)蝶申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別碩士專業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)指導(dǎo)教師趙立三20100501摘要II第二，在研究角度上的有所創(chuàng)新。本文對(duì)影響內(nèi)控信息披露的外部因素進(jìn)行分析，主要是基于需求供給的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論以及需求對(duì)供給的引導(dǎo)作用，通過外部對(duì)內(nèi)控信息的需求引出影響內(nèi)控信息披露的外部因素，進(jìn)而對(duì)其進(jìn)行研究。關(guān)鍵詞內(nèi)部控制信息披露外部壓力制度建設(shè)

簡(jiǎn)介：精益制造模式在華為的應(yīng)用案例分析專、L匕名稱工商管理頌I二申請(qǐng)人姓名余源長(zhǎng)導(dǎo)師姓名及職稱陳志祥教授答辯日期2010年06月02日拶鸛彬礦滏碰何尹∥繇匙茲蕊R期2DB年P(guān)月F日學(xué)位論文使用授權(quán)聲明本人完全了解中山大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即學(xué)校有權(quán)保留學(xué)位論文并向國(guó)家主管部門或其指定機(jī)構(gòu)送交論文的電子版和紙質(zhì)版，有權(quán)將學(xué)位論文用于非盈利目的的少量復(fù)制并允許論文進(jìn)入學(xué)校圖書館、院系資料室被查閱，有權(quán)將學(xué)位論文的內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可以采用復(fù)印、縮印或其他方法保存學(xué)位論文。一虢篝’降擴(kuò)翩虢日期≥卵年夠月曾日日期

簡(jiǎn)介：近年來，雖然農(nóng)行的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理制度較為完善，并隨著ABIS系統(tǒng)的應(yīng)用推廣和不斷升級(jí)改造，部分會(huì)計(jì)內(nèi)控管理制度也逐步實(shí)現(xiàn)了由制度控制到系統(tǒng)機(jī)器控制的轉(zhuǎn)變，但仍存在部分會(huì)計(jì)制度執(zhí)行不到位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在隱患甚至引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件的情況，從會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的角度分析，其主要原因在于還沒有形成完整的會(huì)計(jì)控制體系，即對(duì)事前控制、過程控制與監(jiān)督、事后監(jiān)督與評(píng)價(jià)、問題糾改等方面還沒有形成一個(gè)完整體系，沒有建立起會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制。會(huì)計(jì)內(nèi)控管理系統(tǒng)從會(huì)計(jì)內(nèi)控的各個(gè)環(huán)節(jié)入手，實(shí)現(xiàn)事前控制、過程控制與監(jiān)督、事后監(jiān)督管理以及全面序時(shí)評(píng)價(jià)和持續(xù)糾改，并通過對(duì)各級(jí)行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平的評(píng)價(jià)考核及相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度和正向激勵(lì)機(jī)制，全面提高會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平和防范會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的能力。本文采用敏捷軟件開發(fā)方法，以統(tǒng)一建模語言UML為分析設(shè)計(jì)描述語言，采用J2EE技術(shù)，以完全面向?qū)ο蟮腏AVA為開發(fā)設(shè)計(jì)語言，使用MVC模式，對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理系統(tǒng)進(jìn)行了需求分析和系統(tǒng)設(shè)計(jì)，具體分析設(shè)計(jì)了基礎(chǔ)信息管理模塊和操作控制模塊。本文解決的主要問題有以下幾個(gè)方面1實(shí)現(xiàn)全面會(huì)計(jì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理?？v向上實(shí)現(xiàn)了上級(jí)行對(duì)下級(jí)行監(jiān)督管理與評(píng)價(jià)考核；橫向上對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的各個(gè)方面、涉及的所有人員進(jìn)行監(jiān)督控制和評(píng)價(jià)，體現(xiàn)了系統(tǒng)全面性。2實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的統(tǒng)一性、規(guī)范性。突出會(huì)計(jì)內(nèi)控管理重點(diǎn)和制度執(zhí)行的機(jī)器制約。對(duì)重要內(nèi)控環(huán)節(jié)和人員實(shí)施了重點(diǎn)控制與管理。3實(shí)現(xiàn)序時(shí)連續(xù)監(jiān)督控制。對(duì)于會(huì)計(jì)內(nèi)控的各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行連續(xù)系統(tǒng)監(jiān)控、定期評(píng)價(jià)和持續(xù)糾改。該系統(tǒng)的成功研制，會(huì)計(jì)案件發(fā)生筆數(shù)和涉案金額同比下降明顯，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)人員的合規(guī)意識(shí)及自我保護(hù)意識(shí)和安全操作意識(shí)，防范了操作風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)和能力風(fēng)險(xiǎn)，提升了農(nóng)行的社會(huì)形象。

簡(jiǎn)介：華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文中國(guó)電信股份有限公司襄樊分公司內(nèi)控自我評(píng)估（CSA）研究姓名王俊申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別碩士專業(yè)MBA指導(dǎo)教師陳敏20101028華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文IIABSTRACTINMAY2008,THEMINISTRYOFFINANCE,JOINTLYWITHCSRCCHINASECURITIESREGULATORYCOMMISSION,AUDITADMINISTRATION,CBRCCHINABANKINGREGULATORYCOMMISSIONANDCHINAINSURANCEREGULATORYCOMMISSION,CONSTITUTEDTHEFUNDAMENTALNORMSFORINTERNALCONTROLOFENTERPRISES,WHICHISTHEFIRSTGOVERNMENTREGULATIONFORSTANDARDIZINGENTERPRISEINTERNALCONTROLANDISALSOTHESYMBOLREFLECTINGTHATTHEINTERNALCONTROLOFCHINA’SENTERPRISEHASDEVELOPEDINTOASTANDARDIZATIONSTAGETHESELFASSESSMENTOFINTERNALCONTROLCANREFLECTTHEEFFECTIVENESSOFINTERNALCONTROL,WHICHMAYHELPINVESTORSMAKEPRECISEJUDGMENTSUPONTHEINTERNALCONTROLOFTHEMANAGEMENTLEVELANDINVESTMENTRISKSTHROUGHTHOROUGHANALYSISONTHEPROBLEMSINTHEINTERNALCONTROLSELFASSESSMENTSYSTEMOFTHEXIANGFANBRANCHOFCHINATELECOM,THISARTICLECONSTITUTESTHESELFASSESSMENTINDICATORSYSTEMANDBRINGSOUTSPECIFICPLANFORSTANDARDIZINGITSINTERNALCONTROLSELFASSESSMENTSYSTEMUPONTHESTUDYONTHEINTERNALCONTROLAPPRAISAL,ITDRAWSOUTTHECONCLUSIONTHATTHECSAISADYNAMICAPPRAISALWHICHNOTONLYCANPREDICTANDANALYZERISKSINTIME,BUTALSOCANMONITORTHERISKPREVENTIONMEASURESANDTHERESULTSBESIDES,DURINGTHEWHOLEPROCESS,THEINTERNALAUDITIONTHEMAJORFORCEFORCONSTANTLYOPTIMIZINGANDPROMOTING,ANDITPLAYSANIRREPLACEABLEROLEFORIMPROVINGINTERNALCONTROLMANAGEMENTKEYWORDSINTERNALCONTROLSELFASSESSMENTPRACTICERESEARCH

簡(jiǎn)介：基于知識(shí)管理和組織學(xué)習(xí)的企業(yè)組織創(chuàng)新研究一一以聯(lián)合利華為例00L8274THEENTERPRISEORGANIZATIONINNOVATIONRESEARCHBASEDONKNOWLEDGEMANAGEMENTANDORGANIZATIONALLEARNINGTAKEUNILEVERASANEXAMPLE專業(yè)企業(yè)管理申請(qǐng)人卜娟導(dǎo)師吳能全教授答辯委員會(huì)成員主席簽名委員簽名銣【嗽答辯日期2010年5月25日原創(chuàng)性及學(xué)位論文使用授權(quán)聲明論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果。對(duì)本文的研究作出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識(shí)到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者簽名卜，詠日期帥年C‘月2日學(xué)位論文使用授權(quán)聲明本人完全了解中山大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即學(xué)校有權(quán)保留學(xué)位論文并向國(guó)家主管部門或其指定機(jī)構(gòu)送交論文的電子版和紙質(zhì)版，有權(quán)將學(xué)位論文用于非贏利目的的少量復(fù)制并允許論文進(jìn)入學(xué)校圖書館、院系資料室被查閱，有權(quán)將學(xué)位論文的內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可以采用復(fù)印、縮印或其他方法保存學(xué)位論文。學(xué)位論文作者簽名日期加1。年歲月卜形∥日導(dǎo)師躲埃呤日期M啐J一月L撂日

簡(jiǎn)介：中山大學(xué)博士學(xué)位論文內(nèi)控鑒證報(bào)告披露的影響因素及經(jīng)濟(jì)后果基于中國(guó)資本市場(chǎng)的實(shí)證研究專業(yè)名稱會(huì)計(jì)學(xué)申請(qǐng)人姓名饒靜導(dǎo)師姓名及職稱林斌教授答辯委員簽名主席么名緲委員答辯日期≥。加年彭月7日學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明’本人鄭重聲明所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果。對(duì)本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識(shí)到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者簽名專莧靜日期勘L。年6月7日學(xué)位論文使用授權(quán)聲明本人完全了解中山大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即學(xué)校有權(quán)保留學(xué)位論文并向國(guó)家主管部門或其指定機(jī)構(gòu)送交論文的電子版和紙質(zhì)版，有權(quán)將學(xué)位論文用于非盈利目的的少量復(fù)制并允許論文進(jìn)入學(xué)校圖書館、院系資料室被查閱，有權(quán)將學(xué)位論文的內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可以采用復(fù)印、縮印或其他方法保存學(xué)位論文。學(xué)位論文作者導(dǎo)師簽名日期P“年6月TEL

簡(jiǎn)介：2009年初工信部為我國(guó)三大運(yùn)營(yíng)商發(fā)放3G牌照中國(guó)大陸地區(qū)3G大幕終于拉開。隨著3G網(wǎng)絡(luò)的高速建設(shè)和優(yōu)化成熟手機(jī)終端市場(chǎng)也跟著快速膨脹尤其是上海等發(fā)達(dá)城市目前己成為各大3G手機(jī)廠商競(jìng)相爭(zhēng)奪的市場(chǎng)華為公司也在上海展開了激烈的競(jìng)爭(zhēng)。對(duì)于3G手機(jī)市場(chǎng)來說要想在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地營(yíng)銷策略至關(guān)重要。首先本文從宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境兩個(gè)方面運(yùn)用PEST模型全面地分析了上海市3G手機(jī)的營(yíng)銷環(huán)境。其次從華為公司的企業(yè)文化、技術(shù)研發(fā)能力、人力資源及經(jīng)營(yíng)管理能力三個(gè)方面對(duì)華為公司進(jìn)行了簡(jiǎn)介然后從現(xiàn)行的產(chǎn)品、渠道、價(jià)格以及促銷策略分析了華為公司3G手機(jī)營(yíng)銷現(xiàn)狀并應(yīng)用SWOT分析矩陣研究了華為公司開拓上海3G手機(jī)市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)遇以及挑戰(zhàn)。再次應(yīng)用市場(chǎng)細(xì)分、產(chǎn)品定位的理論和方法分析了華為3G手機(jī)在上海的市場(chǎng)選擇與定位。然后在上述分析的基礎(chǔ)上運(yùn)用4P營(yíng)銷組合理論、品牌營(yíng)銷理論以及數(shù)據(jù)庫營(yíng)銷理論對(duì)選定的目標(biāo)市場(chǎng)設(shè)計(jì)了相應(yīng)的營(yíng)銷策略。在產(chǎn)品策略方面對(duì)華為現(xiàn)有的3G手機(jī)進(jìn)行重新設(shè)計(jì)使其適合于目標(biāo)市場(chǎng)消費(fèi)者。定價(jià)策略方面對(duì)時(shí)尚型3G手機(jī)采取參考定價(jià)對(duì)商務(wù)型3G手機(jī)采取撇脂定價(jià)同時(shí)根據(jù)產(chǎn)品所處的生命周期不同階段動(dòng)態(tài)調(diào)整價(jià)格。渠道策略方面華為3G手機(jī)的渠道首先要扁平化其次是要抓重點(diǎn)渠道和終端如運(yùn)營(yíng)商定制、家電大賣場(chǎng)、手機(jī)連鎖賣場(chǎng)等最后是要加強(qiáng)對(duì)渠道的管理。促銷策略方面對(duì)于商務(wù)型消費(fèi)者主要采用廣告促銷策略對(duì)于時(shí)尚型消費(fèi)者主要采用廣告和營(yíng)業(yè)推廣組合。品牌策略方面應(yīng)注重以企業(yè)文化的傳播塑造企業(yè)良好的形象通過工業(yè)參觀的方式讓上海消費(fèi)者切身體驗(yàn)華為注重零售環(huán)節(jié)增強(qiáng)品牌感受。數(shù)據(jù)庫營(yíng)銷策略方面可以根據(jù)數(shù)據(jù)庫信息對(duì)上海的消費(fèi)者進(jìn)行跟蹤服務(wù)鞏固和提高上海消費(fèi)者的品牌忠誠度可以將華為3G手機(jī)的研發(fā)和上海消費(fèi)者的需求緊密相連。最后為了實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)目標(biāo)本文提出了相應(yīng)的營(yíng)銷策略執(zhí)行與控制措施。通過本文的研究不但可以分析3G手機(jī)的市場(chǎng)特征還可以為華為公司3G手機(jī)提供營(yíng)銷策略。此外本文的研究也對(duì)其他3G手機(jī)廠商制定3G時(shí)代的營(yíng)銷策略具有一定的參考價(jià)值。

簡(jiǎn)介：上海交通大學(xué)MBA學(xué)位論文試議內(nèi)控理論在建筑行業(yè)的應(yīng)用1第一章緒論第一章緒論11研究目的和意義111內(nèi)控理論的應(yīng)用在企業(yè)發(fā)展中的重要性企業(yè)內(nèi)控制度是指為達(dá)到企業(yè)內(nèi)部不相容職務(wù)相互分離確保企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)崗位的職責(zé)分明并受到充分監(jiān)督，以及使企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)作業(yè)的授權(quán)和簽署程序得到確實(shí)執(zhí)行而形成的一系列控制方法、程序和制度的總稱。內(nèi)控理論作為指導(dǎo)企業(yè)如何設(shè)立和運(yùn)作內(nèi)控制度的一種理論體系，其理論發(fā)展經(jīng)過了不斷改進(jìn)和完善的過程，現(xiàn)代企業(yè)在內(nèi)控理論的指導(dǎo)之下，內(nèi)控制度的建設(shè)越來越趨于完善。在現(xiàn)在企業(yè)里，內(nèi)控制度已經(jīng)成為企業(yè)內(nèi)部的管理制度不可缺少的一部分，現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)控制度不同于企業(yè)的一般管理制度，是一種具有特殊形式和作用的企業(yè)管理制度。內(nèi)控制度之于企業(yè)發(fā)展和管理的重要性首先體現(xiàn)在企業(yè)主對(duì)建立有序的企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行秩序以及防止企業(yè)內(nèi)部人員腐敗作弊而損害公司利益的需求上，企業(yè)的發(fā)展和規(guī)模的不斷擴(kuò)張使企業(yè)主對(duì)企業(yè)的運(yùn)行控制力量越來越弱，在這種情況下，企業(yè)主在建立企業(yè)管理制度和流程的基礎(chǔ)上，需要再建立一套完整的內(nèi)控制度防止企業(yè)運(yùn)行中各類問題的出現(xiàn)；而在現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境中，各種投資方式的出現(xiàn)，使內(nèi)控制度的重要性還體現(xiàn)在對(duì)公眾利益和國(guó)家集體利益的保護(hù)上?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，國(guó)有企業(yè)，集體企業(yè)和上市公司的出現(xiàn)使企業(yè)運(yùn)行管理者為了其個(gè)人利益具備了利用職權(quán)欺詐牟利的可能性，這就需要企業(yè)外部力量利用內(nèi)控制度制約企業(yè)運(yùn)行管理者的行為?，F(xiàn)代內(nèi)控制度作為一種先進(jìn)的企業(yè)內(nèi)部管理制度已經(jīng)被企業(yè)普遍應(yīng)用并發(fā)揮著越來越重要的管理作用。企業(yè)內(nèi)控制度制定的完善、嚴(yán)密與否以及企業(yè)在運(yùn)行過程中對(duì)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況的好壞，已經(jīng)成為直接影響一個(gè)企業(yè)運(yùn)作是否能夠順暢以及企業(yè)是否能夠順利發(fā)展的重要因素。一個(gè)有效和合理的內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和有效執(zhí)行能夠使企業(yè)運(yùn)行中做到內(nèi)部組織分工合理、秩序井然、職責(zé)明確、權(quán)限適度、配合緊密、監(jiān)督充分，從而使企業(yè)能夠達(dá)到高效率的運(yùn)行并規(guī)避企業(yè)運(yùn)行中由于主觀的或客觀的人為錯(cuò)誤對(duì)企業(yè)造成損失。因此，制定完善而嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)控制度并加以切實(shí)有效的執(zhí)行是企業(yè)成功的關(guān)鍵因素之一，尤其是對(duì)規(guī)模比較大的企業(yè)而言更是如此。112研究的目的內(nèi)控制度之于規(guī)范企業(yè)管理和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要性毋容置疑，而中國(guó)建筑行業(yè)的工程公司在內(nèi)控制度上的缺失以及由于內(nèi)控制度缺失和業(yè)務(wù)的特殊性使企業(yè)運(yùn)行中各種問題不斷出現(xiàn)卻十分令人擔(dān)憂。眾所周知，工程公司的產(chǎn)品是各種建筑物，包括人們居住的住宅，商業(yè)性建筑如商場(chǎng)、辦公樓，以及各種公共建筑如車站機(jī)場(chǎng)和公路橋梁之類，因此工程公司的產(chǎn)品都是同人們的基本生存需求和安全聯(lián)系在一起的，工程公司的產(chǎn)品質(zhì)量對(duì)社會(huì)公眾的安全至關(guān)重要。而上海交通大學(xué)MBA學(xué)位論文試議內(nèi)控理論在建筑行業(yè)的應(yīng)用3123文章結(jié)構(gòu)安排基于立足內(nèi)控理論，并結(jié)合實(shí)際運(yùn)用的原則，本論文的結(jié)構(gòu)具體安排如下介紹工程公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，以此說明工程公司在內(nèi)控制度建設(shè)和具體落實(shí)執(zhí)行中的困難。對(duì)內(nèi)控的定義以及國(guó)內(nèi)外內(nèi)控理論發(fā)展作初略的介紹，以作為本文針對(duì)工程公司內(nèi)控制度建設(shè)的理論依據(jù)。具體分析案例，并為案例所論及的工程公司分析公司內(nèi)控問題所在并提出具體的內(nèi)控制度建設(shè)的方法。作為本論文的重點(diǎn)，由點(diǎn)及面，分析中國(guó)的工程公司在內(nèi)控制度建設(shè)所面臨問題的共性，并為工程公司的內(nèi)控制度建設(shè)提出策略性的建議。13本章小結(jié)對(duì)本論文研究思路的確立是本章的中心內(nèi)容，本章所論述的研究思路和方法將作為本論文整體研究的準(zhǔn)則被貫穿始終，以確保本論文的實(shí)際應(yīng)用價(jià)值。本論文在書寫的過程中將明確目標(biāo)和方法，確保不偏離本章所確立的研究思路和方法，以達(dá)成本論文研究的目的。

簡(jiǎn)介：密級(jí)保密期限躊東卻童大警工商管理碩士專業(yè)學(xué)位論文學(xué)號(hào)Q2魚Q22導(dǎo)師更區(qū)塞學(xué)院經(jīng)進(jìn)筐堡堂院2010年6月15日獨(dú)創(chuàng)性或創(chuàng)新性聲明ILLLLL／FFLLLLLLLLLLL／L／LTLLLLLLLL丫1_LLLLLLLL758196本人聲明所呈交的論文是本人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標(biāo)注和致謝中所羅列的內(nèi)容以外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得北京郵電大學(xué)或其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對(duì)本研究所做的任何貢獻(xiàn)均己在論文中作了明確的說明并表示了謝意。申請(qǐng)學(xué)位論本人簽名，本人承擔(dān)一切相關(guān)責(zé)任。日期關(guān)于論文使用授權(quán)的說明學(xué)位論文作者完全了解北京郵電大學(xué)有關(guān)保留和使用學(xué)位論文的規(guī)定，即研究生在校攻讀學(xué)位期間論文工作的知識(shí)產(chǎn)權(quán)單位屬北京郵電大學(xué)。學(xué)校有權(quán)保留并向國(guó)家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和磁盤，允許學(xué)位論文被查閱和借閱；學(xué)校可以公布學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容，可以允許采用影印、縮印或其它復(fù)制手段保存、匯編學(xué)位論文。保密的學(xué)位論文在解密后遵守此規(guī)定保密論文注釋本學(xué)位論文屬于保密在一年解密后適用本授權(quán)書。非保密論文注釋本學(xué)位論文不屬于保童范圍，適用本授權(quán)書。本人簽名咝幺暨日期冱F旦二笸二蘭導(dǎo)師簽名IX一’77一一≥，℃≯。小西～

簡(jiǎn)介：新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司財(cái)務(wù)內(nèi)控改進(jìn)研究中文摘要財(cái)務(wù)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加快，市場(chǎng)化程度越來越高，以及新技術(shù)、新媒體的迅猛發(fā)展，新聞網(wǎng)絡(luò)媒體的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，要增強(qiáng)其核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的雙提高，勢(shì)必要強(qiáng)化內(nèi)部控制，特別是財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。本論文從內(nèi)部控制的理論、財(cái)務(wù)內(nèi)控的概念和主要控制方法等基礎(chǔ)理論入手，同時(shí)根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行內(nèi)部控制的法律法規(guī)，在深入分析新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司財(cái)務(wù)內(nèi)控現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，總結(jié)新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控方面存在的問題以及形成這些問題的原因。在此基礎(chǔ)上，作者根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控的目標(biāo)和原則，按照一定的思路和方法，主要從財(cái)務(wù)管理權(quán)限的配置、財(cái)務(wù)管理的體制、財(cái)務(wù)管理的組織機(jī)構(gòu)等方面對(duì)新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司的財(cái)務(wù)內(nèi)控體系進(jìn)行改進(jìn)設(shè)計(jì)，并針對(duì)該公司經(jīng)常發(fā)生的財(cái)務(wù)內(nèi)控業(yè)務(wù)提出了具體的改進(jìn)建議。針對(duì)改進(jìn)后新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司財(cái)務(wù)內(nèi)控體系如何實(shí)施制定了具體的實(shí)施方法和保障措施，從而保證該套系統(tǒng)的預(yù)期實(shí)施效果。這套財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的順利實(shí)施將有效提高新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司的財(cái)務(wù)管理水平，改善公司的經(jīng)營(yíng)管理狀況，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的雙提高。當(dāng)然，財(cái)務(wù)內(nèi)控體系是隨著企業(yè)自身的環(huán)境而變化的一種體系，本論文中所設(shè)計(jì)的財(cái)務(wù)內(nèi)控體系符合新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司當(dāng)前的發(fā)展水平，如果該公司的發(fā)展?fàn)顩r出現(xiàn)重大改變，則現(xiàn)在設(shè)計(jì)的這套財(cái)務(wù)內(nèi)控體系就不能完全發(fā)揮其應(yīng)有的作用。通過本論文的研究，不僅有利于新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理，提高該公司的綜合效益，同時(shí)對(duì)我國(guó)新聞網(wǎng)絡(luò)媒體公司的財(cái)務(wù)內(nèi)控建設(shè)也具有積極地促進(jìn)和借鑒意義。關(guān)鍵詞網(wǎng)絡(luò)公司，內(nèi)部控制，財(cái)務(wù)內(nèi)控，預(yù)算管理INTERNALCONTROLOFTHENEWSNETWORKMEDIACOMPANYKEYWORDSNETWORKCOMPANYINTERNALCONTROL，F(xiàn)INANCIALINTERNALCONTROL，BUDGETMANAGEMENT

簡(jiǎn)介：獨(dú)創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果。除文中已注明引用的內(nèi)容以外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體己經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果，也不包含為獲得江蘇大學(xué)或其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書而使用過的材料。對(duì)本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識(shí)到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者簽名DQ＼年GNL，＼。學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書江蘇大學(xué)、中國(guó)科學(xué)技術(shù)信息研究所、國(guó)家圖書館、中國(guó)學(xué)術(shù)期刊光盤版電子雜志社有權(quán)保留本人所送交學(xué)位論文的復(fù)印件和電子文檔，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。本人電子文檔的內(nèi)容和紙質(zhì)論文的內(nèi)容相一致，允許論文被查閱和借閱，同時(shí)授權(quán)中國(guó)科學(xué)技術(shù)信息研究所將本論文編入中國(guó)學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫并向社會(huì)提供查詢，授權(quán)中國(guó)學(xué)術(shù)期刊光盤版電子雜志社將本論文編入中國(guó)優(yōu)秀博碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫并向社會(huì)提供查詢。論文的公布包括刊登授權(quán)江蘇大學(xué)研究生處辦理。本學(xué)位論文屬于不保密學(xué)位論文作指導(dǎo)教師簽名豸理力聽，年占月4日

簡(jiǎn)介：論文指導(dǎo)小組成員洪劍峭教授呂長(zhǎng)江教授李若山教授周勤業(yè)教授原紅旗教授陳超教授周紅教授復(fù)目大學(xué)博士論文內(nèi)部控制鑒證動(dòng)機(jī)、價(jià)值相關(guān)性與內(nèi)控效率目錄第一章導(dǎo)論58I研究背景82選題意義13研究方法14研究流程與內(nèi)容安排O15主要觀點(diǎn)與研究怠0新12第二章內(nèi)部控制概念的辨析1421內(nèi)部控制1422會(huì)計(jì)內(nèi)部控制2223財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制2324內(nèi)部控制信息披露一2425內(nèi)部控制鑒證2426內(nèi)部控制與公司治理比較28第三章企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管發(fā)展分析31從市場(chǎng)監(jiān)管發(fā)展的角度來理解內(nèi)部控制32美國(guó)內(nèi)部控制監(jiān)管3433我國(guó)內(nèi)部控制監(jiān)管第四章內(nèi)部控制文獻(xiàn)梳理4I國(guó)外主要文獻(xiàn)梳理4742國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)梳理43文獻(xiàn)點(diǎn)評(píng)“第五章上市公司內(nèi)部控制鑒證報(bào)告分析51滬市2007年上市公司內(nèi)部控制鑒證報(bào)告分析一6852上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告所披露信息分析7L53總結(jié)～76第六章內(nèi)部控制鑒證披露的動(dòng)機(jī)檢驗(yàn)61引言～7862理論分析與假說發(fā)展7963研究設(shè)計(jì)8464實(shí)證結(jié)果分析第七章內(nèi)部控制鑒證與價(jià)值相關(guān)性檢驗(yàn)8671引言9372理論分析與假說發(fā)展9373研究設(shè)計(jì)95

簡(jiǎn)介：分類號(hào)UDCL012630903120密級(jí)編號(hào)導(dǎo)教師2011年10月研指專摘要業(yè)務(wù)流程再造BPR雖然帶來了企業(yè)管理領(lǐng)域的一場(chǎng)深刻革命，但其較高的失敗率又讓許多企業(yè)望而卻步。在部分企業(yè)通過流程再造重新走向輝煌的同時(shí)，流程再造的失敗率也一直居高不下，如何利用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理流程優(yōu)化，達(dá)到提高企業(yè)整體績(jī)效的目的是許多企業(yè)需要解決的問題。華為公司給工程合作單位付款的流程只是華為SO集成供應(yīng)鏈流程管理中的一個(gè)很小的環(huán)節(jié)，付款流程的滯后曾經(jīng)長(zhǎng)期制約著合作方和華為公司的合作關(guān)系，更是使許多合作方面臨倒閉的困境。為了解決困擾合作方和華為之間的這一合作難題，華為公司對(duì)原有的付款流程進(jìn)行了變革。盡管在合作初期，華為公司作為國(guó)內(nèi)最大的通信設(shè)備制造商可以通過ERP平臺(tái)來統(tǒng)籌規(guī)劃工程合作付款流程這一供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)，但信息技術(shù)上的成熟，并不能等同于流程管理的成熟。事實(shí)表明華為的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、流程再造并不是一蹴而就的，而是經(jīng)過了周密的策劃和長(zhǎng)期的準(zhǔn)備。新付款流程不僅有效地改善了舊付款流程存在的弊端，而且提高了工程合作整體的運(yùn)營(yíng)效率和工程質(zhì)量管理水平。本文通過對(duì)付款流程演變的分析和研究，剖析了華為公司流程再造、流程優(yōu)化的一些成功的運(yùn)行模式、推行ERP的方式，試圖給一些正在進(jìn)行業(yè)務(wù)流程變革的企業(yè)提供可資借鑒的經(jīng)驗(yàn)。本文在對(duì)華為公司給工程合作單位付款流程的研究和分析中，運(yùn)用了案例研究方法、比較分析法，結(jié)合業(yè)務(wù)流程重組的理論闡述了華為給工程合作單位付款流程的演變過程，對(duì)華為公司給工程合作單位付款的流程的變革背景、原因和歷程進(jìn)行了系統(tǒng)的分析，論證了企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身戰(zhàn)略規(guī)劃并結(jié)合信息技術(shù)對(duì)業(yè)務(wù)流程展開優(yōu)化和創(chuàng)新的重要性，通過分析和研究，本文得出的結(jié)論如下在利用現(xiàn)代信息技術(shù)優(yōu)化和創(chuàng)新流程的過程中，只有與戰(zhàn)略規(guī)劃相結(jié)合并采用有效的管理方式從根本上重新設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程，才能達(dá)到了顯著提高績(jī)效的目的，往過時(shí)的流程里嵌入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的做法終會(huì)導(dǎo)致流程變革的失敗。關(guān)鍵詞付款流程，BPR，戰(zhàn)略

簡(jiǎn)介：分類號(hào)UDC1012630803177密級(jí)編號(hào)指導(dǎo)教師專孫振山2011年4月原創(chuàng)性聲明＼瓣／本人聲明所呈交的學(xué)位論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。除本文已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得內(nèi)蒙直太堂及其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對(duì)本研究所做的任何貢獻(xiàn)均已在論文中作了明確的說明并表示謝意。學(xué)位論文作者簽名量至指導(dǎo)教師簽名GJD孟幻日期虹日’期砷辟在學(xué)期間研究成果使用承諾書本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即內(nèi)蒙古大學(xué)有權(quán)將學(xué)位論文的全部?jī)?nèi)容或部分保留并向國(guó)家有關(guān)機(jī)構(gòu)、部門送交學(xué)位論文的復(fù)印件和磁盤，允許編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，也可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存、匯編學(xué)位論文為保護(hù)學(xué)院和導(dǎo)師的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，作者在學(xué)期間取得的研究成果屬于內(nèi)蒙古大學(xué)。作者今后使用涉及在學(xué)期間主要研究?jī)?nèi)容或研究成果，須征得內(nèi)蒙古大學(xué)就讀期間導(dǎo)師的同意若用于發(fā)表論文，版權(quán)單位必須署名為內(nèi)蒙古大學(xué)方可投稿或公開發(fā)表。學(xué)位論享筘者簽名主至指導(dǎo)教師簽名日期迎絲毒竺西日期迎蜊，

簡(jiǎn)介：1中文圖書分類號(hào)中文圖書分類號(hào)F8383009191企業(yè)內(nèi)控控制審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)整合研究企業(yè)內(nèi)控控制審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)整合研究學(xué)生姓名朱曉莉所在院系會(huì)計(jì)學(xué)院專業(yè)名稱會(huì)計(jì)學(xué)研究方向?qū)徲?jì)學(xué)屆別2007屆（在職）導(dǎo)師姓名安廣實(shí)教授論文完成時(shí)間2012年5月安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文1企業(yè)內(nèi)控控制審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)整合研究企業(yè)內(nèi)控控制審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)整合研究?jī)?nèi)容內(nèi)容摘要摘要2001年12月，美國(guó)最大的能源公司安然公司突然申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)，此后，財(cái)務(wù)丑聞層出不窮，規(guī)模也屢創(chuàng)新高，特別是2002年的泰科國(guó)際會(huì)計(jì)丑聞和世界通信會(huì)計(jì)丑聞，徹底打擊了投資者對(duì)資本市場(chǎng)的信心。為改變這一局面，各國(guó)紛紛將注意力從財(cái)務(wù)報(bào)告本身的信息質(zhì)量轉(zhuǎn)向財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制系統(tǒng)是否健全。2002年，美國(guó)頒布實(shí)施了2002年公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法案PUBLICCOMPANYACCOUNTINGINVESTPROTECTIONACTOF2002，即薩班斯奧克斯利法案SARBANESOXLEYACT。該法案規(guī)定了企業(yè)管理層對(duì)內(nèi)部控制應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的審計(jì)要求，注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須就上市公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)和管理層的評(píng)估過程出具審計(jì)意見。日本、英國(guó)、加拿大等國(guó)家也陸續(xù)提出對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)的要求。企業(yè)內(nèi)部控制指引第五條規(guī)定，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以單獨(dú)進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)，也可以將內(nèi)部控制審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)進(jìn)行整合，但對(duì)于如何整合，注冊(cè)會(huì)計(jì)師如何實(shí)施審計(jì)工作，目前還沒用明確的準(zhǔn)則指引。69家境內(nèi)外同時(shí)上市的公司從2011年1月1日起率先實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范體系，同時(shí)，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)又選擇了200多家在滬深證券交易所主板上市的公司進(jìn)行試點(diǎn)，2012年的實(shí)施范圍將擴(kuò)大到在深滬兩市主板上市的1400多家上市公司。本文在研究美國(guó)ASNO5等國(guó)外文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合美國(guó)審計(jì)質(zhì)量中心成員總結(jié)的整合審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，參照我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)控控制審計(jì)指引，基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)理念，對(duì)整合審計(jì)進(jìn)行研究，以期進(jìn)一步支持注冊(cè)會(huì)計(jì)師有效和高效的執(zhí)行綜合審計(jì)的目標(biāo)，特別是協(xié)助規(guī)模較小的會(huì)計(jì)師事務(wù)所初次實(shí)施整合審計(jì)。關(guān)鍵詞關(guān)鍵詞內(nèi)部控制，內(nèi)部控制審計(jì)，財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，整合審計(jì)