T公司財務內控制度優(yōu)化研究.pdf

1、財務內部控制是企業(yè)管理中的重要組成部分，是財務部門主導的對企業(yè)財務資源及其狀態(tài)進行科學合理的規(guī)劃、引導、控制，使其沿著企業(yè)制定的中長期發(fā)展目標與戰(zhàn)略發(fā)展，是企業(yè)內控的重要組成部分，在企業(yè)財務管理體系中處于重要地位。只有通過嚴格合理的財務內部控制才能保證企業(yè)資產的安全性，促進企業(yè)資產效益的最大化，提高企業(yè)的市場競爭力與綜合實力。
　　本文通過走訪、調查機械行業(yè)上市T公司的財務管理制度與流程，以一級業(yè)務流程為主線從企業(yè)組織架構、審批權

2、限、全面預算、企業(yè)資產安全管理、資金支出、財產保全控制、應收賬款、風險防范、監(jiān)察審計等方面解析了該公司在財務內控制度制訂與執(zhí)行過程中存在的問題。結合公司及行業(yè)的實際情況對 T公司財務內控制度與流程的制訂及實施措施提出了優(yōu)化及改善方案，并對財務內控優(yōu)化方案的實施所需的保證措施進行了闡述。
　　通過對上市T公司的財務內部控制體系進行深入分析研究，提出了一套系統(tǒng)的優(yōu)化方案與控制方法。一方面，為T公司的財務內部控制提供了解決思路，科學合理