集團公司資金集中管理模式研究.pdf

1、為了適應經(jīng)濟的飛速發(fā)展和競爭日益強烈的市場環(huán)境，我國崛起了一批又一批的大中型集團公司。目前，大中型集團公司已經(jīng)是我國社會經(jīng)濟活動的主要組成部分，因此其資金活動成為了學科研究的重點。資金是企業(yè)的血液，加強資金集中管理早已成為大型集團公司所達成的共識。如何選擇正確的資金集中管理模式、低成本且有效的開展資金集中管理、保障資金集中管理的運作和適應經(jīng)濟社會發(fā)展成為資金集中管理的難題。本篇論文針對集團公司資金集中管理模式展開研究，通過回顧資金集中管

2、理方面的理論基礎知識，對資金集中管理的不同種模式進行比較，從結合實踐進行具體案例分析以實踐的角度對資金集中管理進行系統(tǒng)分析。
　　論文主體部分分為四大部分:
　　第一部分為理論綜述，從集團資金集中管理的相關概念出發(fā)，以信息化程度為基準，將資金集中管理模式分為幾乎不依賴信息化技術的傳統(tǒng)化模式，包括統(tǒng)收統(tǒng)支模式和撥付備用金模式;對信息化技術較為依賴的現(xiàn)代化模式，包括結算中心模式和財務中心模式。通過對上述四種模式理論上的總結、對比

3、，歸納出這四種模式下的資金集中管理的不同特點及優(yōu)劣勢，并且根據(jù)其各自的特點提出了適應的集團公司類型。
　　第二部分是對我國集團公司的資金集中管理模式的一般設計。集團公司資金集中管理方案首先要確定資金管理目標。本篇論文以企業(yè)價值最大化為集團總目標為出發(fā)點，指明了集團資金管理的方向，提出了安全性目標、流動性目標以及收益性目標三個子目標。在確定目標后根據(jù)集團資金集中管理的一般性原則設計資金集中管理方案，提出了適用于大部分集團公司資金管理

4、三大基本原則，即正常經(jīng)營原則、利益協(xié)調(diào)原則和統(tǒng)一原則。在明確了集團的資金管理目標和原則后，可以針對集團特點如集權程度和生命周期設計集團資金管理方案。
　　第三部分是資金集中管理的實施策略和保障體系。本論文細化了資金集中管理實施策略，從實施的準備階段設立專項小組到驗收階段領導小組如何驗收，系統(tǒng)闡述了資金集中管理的實施策略。在保障體系方面，本部分從建立網(wǎng)絡信息系統(tǒng)、完善風險監(jiān)管體系、建立預算體系、完善結算功能、提高業(yè)務人員素質(zhì)、成員單