上市公司信息披露違規(guī)行為動(dòng)因及對(duì)策研究.pdf

1、上市公司的信息披露對(duì)投資者的投資決策有著巨大的影響。唯有真實(shí)、全面、及時(shí)、充分的相關(guān)信息才能對(duì)投資者們的投資選擇有真正的幫助。
　　然而,近年來(lái),頻繁爆發(fā)的國(guó)內(nèi)外上市公司信息披露丑聞,不僅嚴(yán)重地打擊了投資者和債權(quán)人的信心,也損害了上市公司對(duì)投資者開(kāi)誠(chéng)布公的良好形象,既不利于證券市場(chǎng)健康有序的發(fā)展,也不利于上市公司融資活動(dòng)的順利進(jìn)行。
　　本文將以上市公司信息披露違規(guī)行為為研究對(duì)象,由2009年至2013年因信息披露違規(guī)被證監(jiān)

2、會(huì)公告進(jìn)行行政處罰的上市公司案例入手,了解我國(guó)上市公司信息披露違規(guī)的行為類型及現(xiàn)狀,深入分析違規(guī)行為背后的動(dòng)因根源,并且針對(duì)這些動(dòng)因根源提出約束防范上市公司信息披露違規(guī)行為的有效對(duì)策。
　　全文共分為六個(gè)部分。
　　第一部分,簡(jiǎn)要介紹本文的研究背景、研究方法和結(jié)構(gòu)以及文獻(xiàn)綜述
　　第二部分,簡(jiǎn)要說(shuō)明上市公司信息披露的定義、內(nèi)容、途徑及相關(guān)制度規(guī)定
　　第三部分,統(tǒng)計(jì)分析2009-2013年證監(jiān)會(huì)行政處罰的違規(guī)企業(yè)

3、,研究目前我國(guó)上市公司信息披露違規(guī)的現(xiàn)狀
　　第四部分,分析總結(jié)上市公司信息披露違規(guī)的內(nèi)外部動(dòng)因
　　第五部分,針對(duì)違規(guī)的動(dòng)因,提出相應(yīng)的解決建議與對(duì)策
　　第六部分,研究結(jié)論暨結(jié)語(yǔ)
　　本文認(rèn)為,導(dǎo)致信息披露違規(guī)的動(dòng)因,分為內(nèi)外兩部分因素。內(nèi)部因素包括財(cái)務(wù)壓力、內(nèi)控機(jī)制不完善等,外部因素則包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度、處罰力度不足、中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督不力等。針對(duì)這兩方面的動(dòng)因,提出對(duì)內(nèi)完善上市公司的內(nèi)部控制制度,對(duì)外加強(qiáng)監(jiān)