銀行內部欺詐風險管理探析.pdf

1、工商管理碩士(MBA)學位論文銀行內部欺詐風險管理探析一基于C銀行的案例研究作者年級學號指導教師定稿時間鄒曉漫2008級在職MBA308460100014曾志耕副教授2010年12月西南財經大學第二部分為國內外商業(yè)銀行操作風險研究綜述，以《新巴塞爾資本協議》為切入點，簡要論述了國內外商業(yè)銀行對操作風險及內部欺詐風險的研究現狀。本文首先對國外學者的研究進行爬梳，鑒于國外的研究起步較早，己經形成了幾個主要的研究視角，這些對于豐富欺詐風險管理

2、理論和指導欺詐操作風險管理實踐都具有一定的貢獻。接著對國內的研究進行了綜述，指出我國近幾年對商業(yè)銀行內部欺詐操作風險的研究也較多，但對如何防范和控制內部欺詐風險的研究不夠深入。第三部分首先分析了操作風險與內部欺詐之間的關系，由此引出我國商業(yè)銀行內部欺詐風險管理現狀，特別是我國商業(yè)銀行操作風險犯罪的大案要案時有發(fā)生，給國家造成了巨大的經濟損失和極壞的社會影響，引出對銀行現狀的影響，因而重點管理和監(jiān)控內部欺詐風險己經是勢在必行同時內部欺詐給

3、我國商業(yè)銀行造成的損失相當嚴重，這個問題不但對我國金融系統(tǒng)的穩(wěn)定和安全構成嚴重威脅，而且勢將占用銀行巨額的經濟資本，進一步制約我國銀行的競爭能力，因此重點管理和監(jiān)控內部欺詐風險己經刻不容緩。第四部分對我國商業(yè)銀行內部欺詐風險成因進行了剖析，并結合C銀行幾個典型案例，論述與分析了C銀行內部欺詐案件的發(fā)案原因，例如缺乏系統(tǒng)、有效、標準化的內控體系制度，控制不足與控制分散并存，業(yè)務開拓與內控制度建設缺乏同步性管理架構不健全、職責分散，缺乏有效

4、的預警機制和技術手段等著重強調了內部防范不力是形成內部欺詐風險的重要原因。第五部分針對C銀行內部欺詐案例對其管理和監(jiān)控內部欺詐風險提出了防范對策及建議。從人員管理、實施欺詐風險監(jiān)督檢查、構建關鍵風險指標、實施有效的激勵約束機制等六個方面提出對策。第六部分綜合以上方面的論述與分析，探索性地提出了對我國商業(yè)銀行重點管理和監(jiān)控內部欺詐風險長效機制的構建的管理思路，諸如:完善銀行內部欺詐風險內控制度通過計算機系統(tǒng)強化對業(yè)務操作運行的實時監(jiān)控管理