交通銀行大慶分行內(nèi)部控制研究.pdf

1、20世紀90年代，金融在自由化、創(chuàng)新化、國際化進程中，風(fēng)險日益突出。尤其是加入WTO后，我國金融業(yè)日益與國際接軌，競爭更加激烈。為了適應(yīng)新的金融環(huán)境，交通銀行大慶分行在總行的帶領(lǐng)下，進行了一系列的金融體制改革，但近幾年大慶分行違章操作現(xiàn)象屢禁不止、內(nèi)部評級等級逐年下降，使大慶分行認識到了建立和健全內(nèi)部控制的緊急性。
　　強化銀行內(nèi)部控制是防范銀行業(yè)風(fēng)險的基礎(chǔ)，但是目前交通銀行大慶分行在實際工作中還存在諸多問題，影響內(nèi)部控制制度的完

2、善及其作用的發(fā)揮。值此巴塞爾委員會新頒布的資本協(xié)議之際，領(lǐng)會其中內(nèi)部控制的精神，結(jié)合交通銀行大慶分行的實際情況，加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究，建立健全適合交通銀行大慶分行內(nèi)部控制系統(tǒng)，對防范和化解銀行風(fēng)險，促進交通銀行大慶分行業(yè)務(wù)的健康、快速、有序發(fā)展，具有深遠意義。
　　本文第一章系統(tǒng)地回顧了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本理論的發(fā)展歷程，闡述了內(nèi)部控制國內(nèi)外研究現(xiàn)狀；第二章介紹了國外發(fā)達國家在商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面的先進經(jīng)驗以及做法，從中找出

3、了完善交通銀行大慶分行可以借鑒和學(xué)習(xí)的地方；第三章對交通銀行大慶分行內(nèi)部控制的當(dāng)前狀況作了一個較為客觀地分析，總結(jié)了交通銀行大慶分行內(nèi)部控制取得的成績，根據(jù)大慶分行的現(xiàn)狀，從控制環(huán)境、風(fēng)險評估、內(nèi)部控制活動、信息交流和內(nèi)部監(jiān)督和審查五個方面指出內(nèi)部控制仍存在的問題；第四章結(jié)合交通銀行大慶分行的實際情況，分析了當(dāng)前所面臨的現(xiàn)實情況和制約條件，從控制環(huán)境、風(fēng)險評估、內(nèi)部控制活動、信息交流和內(nèi)部監(jiān)督和審查五個方面提出了健全和強化大慶分行內(nèi)部控