我國國際貿(mào)易中信用證拒付問題研究

1、我國國際貿(mào)易中信用證拒付問題研究我國國際貿(mào)易中信用證拒付問題研究【摘要】信用證是基于銀行信用的付款工具，對國際貿(mào)易的快速發(fā)展起到了巨大的推動作用。而實務中頻繁發(fā)生的拒付案例，無疑影響了信用證作為付款工具的地位，嚴重損害了出口商的利益并擾亂了國際貿(mào)易秩序。因此，分析信用證拒付的原因，并據(jù)此提出防范措施，對于降低拒付風險、保護出口商利益、維持正常國際貿(mào)易秩序尤為重要。下載【關(guān)鍵詞】信用證；拒付；國際貿(mào)易【中圖分類號】F740在我國，出口企業(yè)

2、在國際貿(mào)易中采用信用證結(jié)算的比例高達70%。但與此同時，我國出口商信用證拒付率也高于其他國家。因此，如何防范信用證拒付成為我國出口企業(yè)十分關(guān)心的問題。一、信用證拒付的原因信用證遭拒付有多種可能。有統(tǒng)計資料表明，絕大部分信用證拒付是因為單據(jù)和信用證之間存在“不符點”導致的。其次，信用證中的軟條款也為拒付埋下了隱患。另外，開證行的資信狀況及買方所在國家的政治經(jīng)濟風險均對出口商能否收回貨款產(chǎn)生直接影響。（一）“不符點”導致信用證拒付國際商會在

3、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中把信用證定義為：“信用證是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。信用證是開證行有條件的付款承諾，受益人需在規(guī)定時間內(nèi)交付相符單據(jù)，做到單單相符、單證相符，才能收到貨款。否則，受益人將因為“不符點”遭到開證銀行的拒付。產(chǎn)生不符點的原因，按照責任方不同可分為如下幾點：1.出口商本身原因（1）出口企業(yè)本身的業(yè)務操作能力對單據(jù)的質(zhì)量有直接的影響出口企業(yè)業(yè)務員對信用證、

4、UCP600缺乏了解，對信用證流程一知半解，對單據(jù)的制作缺乏經(jīng)驗，沒有建立完整的進出口業(yè)務操作框架，導致在交付銀行單據(jù)時，頻繁出現(xiàn)單據(jù)制作粗糙、漏交、錯交的情況，極大地降低了交單效率，拖延交單時間。除此之外，業(yè)務員因業(yè)務水平有限，在收到信用證后，沒有認真審核信用證中的付款條件，即沒能審核信用證條款是否逾越了合同條款，自己能否滿足買方提出的條件，就盲目投入生產(chǎn)、完成出貨，這樣就為之后的不符點埋下了隱患，也錯過了修改信用證的最佳時機。另外，

5、出口企業(yè)過分信任買方。當信用證需要修改時，買方往往以口頭承諾或其他書面承諾代替，并以修改信用證需要時間和費用為由使賣方放松警惕，而賣方也完全相信買方，殊不知銀行只根據(jù)相符交單付款，獨立于買賣雙方之間的承諾，最后賣方只能面臨不符點拒付，甚至很有可能錢貨兩空。（2）出口企業(yè)本身無法完成信用證所約定的基本義務在信用證下，賣方必須完成交貨、提示相符單據(jù)才能收到貨款，這也是賣方的基本義務。若賣方由于生產(chǎn)原因，或其他自身原因，導致出貨不及時、短運、

6、包裝不足、貨物質(zhì)量不達標等問題，也會產(chǎn)生不符點而遭到拒付。為準。這些裝運軟條款使受益人的主動權(quán)轉(zhuǎn)移到了申請人手中，申請人獲得對裝運的控制權(quán)，從而限制受益人相符交單，使其遭到拒付。4.單據(jù)軟條款申請人可能在信用證中加入一些單據(jù)相符的非常規(guī)條件，這些條件是受益人無法實際操作的。比如，信用證要求除發(fā)票外所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號，而有些出口地政府要求除發(fā)票外所有單據(jù)必須顯示發(fā)票編號，這時信用證要求與出口地政府要求相矛盾，導致受益人無法相符交單。

7、5.付款軟條款開證行的責任是對相符交單進行付款或承付。如果信用證中存在付款軟條款，開證行便可以隨時單方面解除付款責任，而不受受益人相符交單的約束。（三）開證行資信不良及政治經(jīng)濟風險導致拒付開證行的資信狀況對出口商能否順利收到貨款有直接影響。實務中，存在一些不具備銀行信用的公司，冒用開證銀行的名義給進口商開立信用證，用商業(yè)信用代替銀行信用。在這種由資信不良的“開證行”開立的信用證下，受益人的權(quán)益無法得到保障，最終很有可能面臨拒付。另外，進

8、口商所在國家或地區(qū)的政治經(jīng)濟風險也是出口企業(yè)在實際交易中不能夠忽視的。如果在交易過程中，進口商所在國家或地區(qū)發(fā)生重大的政治變動或經(jīng)濟波動，一方面，進口商可能采取某些極端措施來保全自身，導致貿(mào)易終止或失敗，給出口商帶來巨大的影響和損失，另一方面，銀行信用也不是堅不可摧，開證行可能面臨停業(yè)、倒閉或破產(chǎn)，根本無法實現(xiàn)銀行信用，也就無法履行付款責任。二、防范信用證拒付的措施信用證是基于銀行信用的付款工具，而實務中銀行拒付的案例屢見不鮮，開證行甚

9、至為了避免風險而特意尋找不符點進行拒付，這無疑影響了信用證作為付款工具的地位，當拒付率過高時，信用證喪失其作用，而成為一種拒付工具。因此，出口商必須采取適當?shù)拇胧﹣矸婪缎庞米C拒付，保障自身的權(quán)益。（一）提高信用證從業(yè)人員素質(zhì)信用證業(yè)務員應加強對信用證操作流程及相關(guān)規(guī)則的了解，熟練掌握UCP600和ISBP這兩個實用工具，并將理論知識不斷在實務中加以運用，從而提升自身業(yè)務水平和專業(yè)素質(zhì)。（二）了解開證行和客戶的資信狀況受益人在簽訂銷售合同

10、時就應充分審核客戶的資信狀況，從源頭避免拒付風險。另外，開證行的資信狀況同樣十分重要，對受益人能否順利收到貨款有直接影響。受益人主要有四種方式對開證行的資信狀況進行調(diào)查：一是向賣方銀行進行詢問，詢問的內(nèi)容往往包括開證行的信用等級、資產(chǎn)、排名等；二是向貿(mào)易同行進行詢問，了解開證行在業(yè)內(nèi)的口碑；三是通過網(wǎng)絡(luò)收集有關(guān)開證行的資料，根據(jù)相關(guān)資料作出判斷；四是向?qū)ｉT調(diào)查資信水平的機構(gòu)或咨詢公司進行查詢。在了解開證行資信狀況后，賣方應采取相應措施，