結(jié)算審計(jì)報(bào)告

1、對(duì)六枝特區(qū)納革水庫樞紐工程結(jié)算的審查報(bào)告對(duì)六枝特區(qū)納革水庫樞紐工程結(jié)算的審查報(bào)告結(jié)審（2018）第001號(hào)六枝特區(qū)納革水庫樞紐工程項(xiàng)目部：公司結(jié)算審計(jì)部，本著“獨(dú)立、客觀、公正”的原則，于2018年12月，對(duì)六枝特區(qū)納革水庫樞紐工程已完成工程結(jié)算進(jìn)行了審查。工程結(jié)算資料由六枝特區(qū)納革水庫樞紐工程項(xiàng)目部提供，資料的真實(shí)性、完整性由資料提供者負(fù)責(zé)。結(jié)算審計(jì)部的責(zé)任是對(duì)這些資料提出審查意見，提交審查報(bào)告。一、工程概況：工程中標(biāo)價(jià)：柒仟叁佰捌拾

2、伍萬肆佰零捌元玖角伍分（￥：73850408.95元）。計(jì)價(jià)方式為：永久工程為固定單價(jià)承包，施工臨時(shí)工程為固定總價(jià)承包。工期：720日歷天。施工合同協(xié)議于2016年11月7日簽署。二、審查范圍：六枝特區(qū)納革水庫樞紐工程進(jìn)度付款申請(qǐng)資料和班組結(jié)算資料。三、審查原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度，堅(jiān)持實(shí)事求是、誠(chéng)實(shí)信用和客觀公正的原則。以遵守職業(yè)道德為準(zhǔn)則，不受干擾，公正、獨(dú)立地開展結(jié)算審計(jì)工作。四、審查依據(jù)：1、六枝特區(qū)納革水

3、庫樞紐工程施工承包合同。2、招投標(biāo)文件，包括招標(biāo)答疑文件、投標(biāo)承諾、中標(biāo)報(bào)價(jià)書及其組成內(nèi)容。3、《水利工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50501－2017）4、項(xiàng)目部報(bào)送有效的工程結(jié)算文件。5、影響工程造價(jià)的相關(guān)資料。五、審查方法本工程采用對(duì)比審查、篩選審查、全面審查的方法進(jìn)行，根據(jù)17156004.11元，其中合同外增加工程：1700372.13元。截至2018年1月31日班組結(jié)算10349718.73元，其扣除材料款、已支付班組款項(xiàng)、

4、水電費(fèi)及其他2642436.98元，暫扣保留金848707.06元，累計(jì)應(yīng)付班組6893018.49元。詳見詳見后各樓之《六枝特區(qū)納革水庫工程項(xiàng)目工程班組結(jié)算單審核統(tǒng)計(jì)匯總表》八、主要存在問題：1、大壩、溢洪道、取水塔等部位土石方開挖與班組結(jié)算土石比例缺乏界定標(biāo)準(zhǔn)。溢洪道賓格擋墻、導(dǎo)流洞進(jìn)口石方明挖等部位，未進(jìn)行工程進(jìn)度申報(bào)已經(jīng)與班組結(jié)算。2、在與班組結(jié)算的合同內(nèi)項(xiàng)目項(xiàng)目工程量超過申報(bào)工程量，交通工程中上壩公路，土方開挖合同及申報(bào)工程量

5、7933m3，與班組結(jié)算工程量為20871m3超出申報(bào)量12938m3。石方開挖合同及申報(bào)工程量5288m3，與班組結(jié)算工程量為11318.08m3超出申報(bào)量6030.08m3。泥結(jié)石路面合同及申報(bào)工程量3359m2，班組結(jié)算3936.25m2，超出申報(bào)量577.25m2。大壩開挖邊坡支護(hù)中合同外新增錨桿束未進(jìn)行工程量申報(bào)已與班組進(jìn)行結(jié)算。姚培訓(xùn)隧洞施工班組2017.4.22結(jié)算單應(yīng)支付款56369.32元，審核應(yīng)支付為481792.8