【預算管理】關于年度預算工作的通知（24頁doc）

1、關于做好年度預算工作通知關于做好年度預算工作通知預算管理是企業(yè)對未來經(jīng)營活動進行預先規(guī)劃，全程跟蹤、控制的一項系統(tǒng)的管理活動，是公司認準和近推行的管理模式。為了有條不紊地開展預算編制工作，現(xiàn)將有關事項通知如下：一、領導掛帥、統(tǒng)一思想、統(tǒng)一部署、統(tǒng)一行動“預算”搞得好不好，領導是關鍵。各職能部門的領導是搞好預算的第一責任人。因此，各級領導務必從思想上、行動上與公司預算編制小組保持一致，騰出精力，擠出時間，認認真真搞預算，確保201X年公司

2、預算編制的順利完成。二、預算的范圍預算包括銷售收入、產品生產成本、輔助生產成本、材料采購、管理費用、營業(yè)費用、財務費用、定額流動資金及公共費用項目等九大類。根據(jù)不同的預算對象，分別落實到預算責任部門。三、算方法a)工作方法：人人動手，全員參與。各部門根據(jù)工作性質，先做工作計劃，再做預算。b)技術方法：預算所采取的技術方法應視預算內容而定，不同預算內容采取不同的技術方法。i.銷售價格應按趨勢分析加經(jīng)驗判斷法預測；產品銷售數(shù)量預算采取“零基

3、”加任知法；ii.單位產品成本預算結合上年基數(shù)加目標成本下降比率；iii.材料采購價格采用基數(shù)法既以今年1—10月年平均采購價作為下一年度的預算采購價。iv.費用類預算則根據(jù)不同的費用項目分別采取“零基”或“基數(shù)加分析法”（具體項目采用何種方法，詳見費用預算表）；v.資金占用定額采用“零基”預算法。四、預算責任部門和內容1銷售市場預測和營業(yè)費用的預算由銷售部負責。銷售預算是編制整個預算的靈魂，是產品生產成本、輔助生產成本預算的前提條件，

4、更是企業(yè)經(jīng)濟效益的保證，因此銷售部務必搞好調查，采用一定的方法，科學預測，最大限度地保證預算的準確性，并落實上年增長10%以上銷售額任務。2單位產品生產成本和年度總成本預算的責任部門為生產部。生產低成本，高品質的產品是生產部所追求的目標。單位產品成本在02年1—10月平均水平的基礎上下浮6%作為明年的預算目標。產品成本—工資項目，從原來915元人均，提升到960元人均。但必須按現(xiàn)行實際在崗人數(shù)確認，既單位產品的工資含量在上年的基礎上必須

5、下浮5%。3輔助生產的蒸汽、制冷、電力，修理費用的預算由工程部負責。蒸汽、制冷的成本構成見預算表，修理費用是指機械設備、房屋、建筑婚需要改良或大修理的事項。4材料采購預算由供應部完成。材料采購根據(jù)生產部產量預算防病品單耗求得。為了加速資金周轉，提高資金使用效率，對每項庫存材料采取財經(jīng)委六、預算工作底稿的要求1預算工作底稿紙用統(tǒng)一用16K。紙張?！氨砀瘛惫ぷ鞯赘寮垙堖x用橫向式，如需對表中項目作簡單說明的，在表格的下方注釋說明。如內容較多需