付款審批業(yè)務流程

1、付款審批業(yè)務流程付款審批業(yè)務流程1付款審批業(yè)務流程與風險控制圖付款審批業(yè)務流程與風險控制付款審批業(yè)務流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權限劃分責任人的職責分工與審批權限劃分業(yè)務風險業(yè)務風險總經理采購總監(jiān)財務部采購部經理采購專員階段D1D22付款審批業(yè)務流程控制表付款審批業(yè)務流程控制付款審批業(yè)務流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明開始結束付款方式不恰當、執(zhí)行有偏差，可能導致企業(yè)資金損失或信用受

2、損付款申請單據不充分、不完整，相關審批權限模糊，可能導致企業(yè)資產損失、資源浪費或發(fā)生舞弊行為審批填寫《付款申請單》和“應付賬款表”匯總采購訂單、合同審核付款條件、采購發(fā)票等相關憑證審核審批安排付款事宜發(fā)出付款通知通知供應商結款權限外12審核通過43未通過通過未通過D11采購專員定期匯總采購合同及采購訂單，辦理付款事項2采購專員對采購合同約定的付款條件以及采購發(fā)票、結算憑證、檢驗報告、計量報告和驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及

3、合規(guī)性進行嚴格審核，并核對合同執(zhí)行情況，匯總應付賬款階段控制D23采購專員填寫《付款申請單》和“應付賬款表”，提交采購部經理審核，確保數字準確無誤4財務部出納依據采購合同相關協(xié)議、發(fā)票等對付款申請進行復核后，提交采購總監(jiān)和總經理根據權限進行審批，辦理付款應建規(guī)范?《采購管理制度》?《付款審批權限規(guī)定》相關規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內部控制應用指引》文件資料?《付款申請單》?《采購合同》?《采購訂單》?應付賬款表責任部門及責任人?采購部、財務部