簡(jiǎn)介：１審計(jì)工作手冊(cè)審計(jì)工作手冊(cè)目錄◇審計(jì)目標(biāo)和程序◇◇審計(jì)目標(biāo)和程序◇◎資產(chǎn)類◎資產(chǎn)類1貨幣資金審計(jì)目標(biāo)和程序2短期投資審計(jì)目標(biāo)和程序3應(yīng)收票據(jù)審計(jì)目標(biāo)和程序4應(yīng)收賬款審計(jì)目標(biāo)和程序5壞賬準(zhǔn)備審計(jì)目標(biāo)和程序6預(yù)付賬款審計(jì)目標(biāo)和程序7其他應(yīng)收款審計(jì)目標(biāo)和程序8待攤費(fèi)用審計(jì)目標(biāo)和程序9存貨審計(jì)目標(biāo)和程序10待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失審計(jì)目標(biāo)和程序11長(zhǎng)期投資審計(jì)目標(biāo)和程序12固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審計(jì)目標(biāo)和程序13固定資產(chǎn)清理審計(jì)目標(biāo)和程序14在建工程審計(jì)目標(biāo)和程序15待處理固定資產(chǎn)凈損失審計(jì)目標(biāo)和程序16無(wú)形資產(chǎn)審計(jì)目標(biāo)和程序17遞延資產(chǎn)審計(jì)目標(biāo)和程序◎負(fù)債類◎負(fù)債類18短期借款審計(jì)目標(biāo)和程序19應(yīng)付票據(jù)審計(jì)目標(biāo)和程序20應(yīng)付賬款審計(jì)目標(biāo)和程序21預(yù)收賬款審計(jì)目標(biāo)和程序22應(yīng)付工資及福利費(fèi)審計(jì)目標(biāo)和程序23未付利潤(rùn)審計(jì)目標(biāo)和程序24未交稅金審計(jì)目標(biāo)和程序３52符合性測(cè)試常規(guī)程序－倉(cāng)儲(chǔ)與存貨循環(huán)53符合性測(cè)試常規(guī)程序－生產(chǎn)循環(huán)54符合性測(cè)試常規(guī)程序－工薪與人事循環(huán)55符合性測(cè)試常規(guī)程序－融資與投資循環(huán)56符合性測(cè)試常規(guī)程序－現(xiàn)金和銀行存款◇審計(jì)目標(biāo)和程序◇◇審計(jì)目標(biāo)和程序◇資產(chǎn)類資產(chǎn)類1貨幣資金審計(jì)目標(biāo)和程序貨幣資金審計(jì)目標(biāo)和程序（1）審計(jì)目標(biāo)①確定貨幣資金是否存在；②確定貨幣資金的收支記錄是否完整；③確定庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款以及其他貨幣資金的余額是否正確；④確定貨幣資金在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露是否恰當(dāng)。（2）審計(jì)程序①核對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與總賬的余額是否相符；②會(huì)同被審計(jì)單位主管會(huì)計(jì)人員盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，編制“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”，分幣種面值列示盤(pán)點(diǎn)金額；資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬戶余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因并作出記錄或作適當(dāng)調(diào)整。若有充抵庫(kù)存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報(bào)銷的原始憑證，需在“盤(pán)點(diǎn)表”中注明或作出必要的調(diào)整。③獲取資產(chǎn)負(fù)債表日的“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，經(jīng)調(diào)節(jié)后的銀行存款余額若有差異，應(yīng)查明原因，作出記錄或作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整；④檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”中未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性，以及資產(chǎn)負(fù)債表日后的進(jìn)賬情況，如有存在應(yīng)于資產(chǎn)負(fù)債表日前進(jìn)賬的應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整；⑤向所有的銀行存款戶（含外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款）函證年末余額；⑥銀行存款中，如有一年以上的定期存款或限定用途的存款，要查明情況，作出記錄；⑦抽查大額現(xiàn)金收支、銀行存款（含外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款）支出的原始憑證內(nèi)容是否完整，有無(wú)授權(quán)批準(zhǔn)，并核對(duì)相關(guān)賬戶的進(jìn)賬情況，如有與委托人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)

簡(jiǎn)介：0內(nèi)部審計(jì)手冊(cè)內(nèi)部審計(jì)手冊(cè)VERSION1020年1月1日254復(fù)核審計(jì)工作底稿2755保存審計(jì)工作底稿276管理審計(jì)項(xiàng)目2961制定單個(gè)項(xiàng)目預(yù)算和日程表2962提供進(jìn)度報(bào)告2963預(yù)算執(zhí)行總結(jié)307審計(jì)質(zhì)量控制318附件33附件附件1審計(jì)通知書(shū)審計(jì)通知書(shū)34附件附件2調(diào)查備忘錄調(diào)查備忘錄35附件附件3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小結(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小結(jié)36附件附件4項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃37附件附件5項(xiàng)目審計(jì)方案項(xiàng)目審計(jì)方案38附件附件6審計(jì)執(zhí)行底稿審計(jì)執(zhí)行底稿39附件附件7審計(jì)發(fā)現(xiàn)記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)記錄40附件附件8審計(jì)發(fā)現(xiàn)匯總清單審計(jì)發(fā)現(xiàn)匯總清單41附件附件9審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告42附件附件10審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行總結(jié)審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行總結(jié)43附件附件11審計(jì)質(zhì)量反饋意見(jiàn)審計(jì)質(zhì)量反饋意見(jiàn)45附件附件12員工工作匯報(bào)員工工作匯報(bào)46附件附件13每周進(jìn)展報(bào)告每周進(jìn)展報(bào)告48附件附件14工作底稿復(fù)核記錄工作底稿復(fù)核記錄49

簡(jiǎn)介：康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（收款）崗位手冊(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（收款）崗位手冊(cè)崗位編號(hào)KKJT05011Y崗位目的負(fù)責(zé)辦理銀行收款及相關(guān)業(yè)務(wù)崗位職責(zé)1、核算銀行收款業(yè)務(wù)2、核對(duì)零售產(chǎn)品數(shù)量、金額3、監(jiān)管海外銷售客戶、子公司周轉(zhuǎn)機(jī)發(fā)放4、監(jiān)管應(yīng)收帳款、分析并跟蹤，及時(shí)催討欠款5、匯兌損益的評(píng)估及核算6、R3系統(tǒng)除“在建工程”明細(xì)科目以外的所有會(huì)計(jì)科目的創(chuàng)建維護(hù)7、會(huì)計(jì)帳本的打印8、主管“應(yīng)收帳款”、“匯兌損益”、“外幣中間科目”帳戶9、復(fù)印機(jī)的日常管理10、完成部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作指標(biāo)項(xiàng)目量化目標(biāo)指標(biāo)權(quán)重及時(shí)準(zhǔn)確完成銀行收款及相關(guān)帳務(wù)處理扎帳后5天100E正確核對(duì)零售產(chǎn)品數(shù)量100應(yīng)收帳款變動(dòng)分析報(bào)告1份月15海外周轉(zhuǎn)機(jī)發(fā)放情況變動(dòng)表1份月15關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)崗位技能要求1、熟悉會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算方法2、責(zé)任心強(qiáng)崗位資格要求會(huì)計(jì)專業(yè)大專畢業(yè)以上康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（收款）崗位手冊(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（收款）崗位手冊(cè)崗位編號(hào)KKJT05011Y崗位目的負(fù)責(zé)辦理銀行收款及相關(guān)業(yè)務(wù)崗位職責(zé)1、核算銀行收款業(yè)務(wù)2、核對(duì)零售產(chǎn)品數(shù)量、金額3、監(jiān)管海外銷售客戶、子公司周轉(zhuǎn)機(jī)發(fā)放4、監(jiān)管應(yīng)收帳款、分析并跟蹤，及時(shí)催討欠款5、匯兌損益的評(píng)估及核算6、R3系統(tǒng)除“在建工程”明細(xì)科目以外的所有會(huì)計(jì)科目的創(chuàng)建維護(hù)7、會(huì)計(jì)帳本的打印8、主管“應(yīng)收帳款”、“匯兌損益”、“外幣中間科目”帳戶9、復(fù)印機(jī)的日常管理10、完成部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作指標(biāo)項(xiàng)目量化目標(biāo)指標(biāo)權(quán)重及時(shí)準(zhǔn)確完成銀行收款及相關(guān)帳務(wù)處理扎帳后5天100E正確核對(duì)零售產(chǎn)品數(shù)量100應(yīng)收帳款變動(dòng)分析報(bào)告1份月15海外周轉(zhuǎn)機(jī)發(fā)放情況變動(dòng)表1份月15關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)崗位技能要求1、熟悉會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算方法2、責(zé)任心強(qiáng)崗位資格要求會(huì)計(jì)專業(yè)大專畢業(yè)以上

簡(jiǎn)介：康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心材料會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)材料會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)崗位編號(hào)KKJT05017Y崗位目的協(xié)助高級(jí)材料財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)工作崗位職責(zé)1、協(xié)助高級(jí)材料財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)做好本職工作2、完成本職工作中屬于自己的分工3、完成部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作指標(biāo)項(xiàng)目量化目標(biāo)指標(biāo)權(quán)重計(jì)算材料成本準(zhǔn)確率98計(jì)核海關(guān)稅準(zhǔn)確率100資產(chǎn)完整率95完成相關(guān)帳務(wù)處理扎帳后4天15關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)崗位技能要求1、熟悉生產(chǎn)成本核算流程，了解材料成本構(gòu)成內(nèi)容，掌握計(jì)算方法2、掌握對(duì)庫(kù)存材料的分析方法、清查盤(pán)點(diǎn)方法1、一定的溝通協(xié)調(diào)能力，與職能部門(mén)較好的協(xié)調(diào)2、掌握相關(guān)的關(guān)稅政策崗位資格要求會(huì)計(jì)專業(yè)大專畢業(yè)以上康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心材料會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)材料會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)崗位編號(hào)KKJT05017Y崗位目的協(xié)助高級(jí)材料財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)工作崗位職責(zé)1、協(xié)助高級(jí)材料財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)做好本職工作2、完成本職工作中屬于自己的分工3、完成部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作指標(biāo)項(xiàng)目量化目標(biāo)指標(biāo)權(quán)重計(jì)算材料成本準(zhǔn)確率98計(jì)核海關(guān)稅準(zhǔn)確率100資產(chǎn)完整率95完成相關(guān)帳務(wù)處理扎帳后4天15關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)崗位技能要求1、熟悉生產(chǎn)成本核算流程，了解材料成本構(gòu)成內(nèi)容，掌握計(jì)算方法2、掌握對(duì)庫(kù)存材料的分析方法、清查盤(pán)點(diǎn)方法1、一定的溝通協(xié)調(diào)能力，與職能部門(mén)較好的協(xié)調(diào)2、掌握相關(guān)的關(guān)稅政策崗位資格要求會(huì)計(jì)專業(yè)大專畢業(yè)以上

簡(jiǎn)介：康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心主審計(jì)員崗位手冊(cè)主審計(jì)員崗位手冊(cè)崗位編號(hào)KKJT05030Z崗位目的負(fù)責(zé)公司的審計(jì)工作及相關(guān)工作崗位職責(zé)1、客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密2、參與制訂子公司、銷售分公司以及基建、設(shè)備、技改等項(xiàng)目的審計(jì)工作計(jì)劃3、負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的具體實(shí)施4、審核審計(jì)工作底稿，負(fù)責(zé)編制審計(jì)工作報(bào)告5、負(fù)責(zé)具體審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度及費(fèi)用控制6、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作指標(biāo)項(xiàng)目量化目標(biāo)指標(biāo)權(quán)重審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃完成率1000審計(jì)費(fèi)用降低5審計(jì)工作報(bào)告數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)率010重大違規(guī)行為漏查率025關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)一般違規(guī)行為漏查率≤5崗位技能要求1、熟悉國(guó)家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策和法規(guī)2、掌握集團(tuán)公司的各項(xiàng)政策3、扎實(shí)的會(huì)計(jì)和審計(jì)理論知識(shí)4、豐富的查賬經(jīng)驗(yàn)和分析判斷能力5、一定的協(xié)調(diào)溝通能力6、較好的文字與口頭表達(dá)能力崗位資格要求1、本崗位相對(duì)應(yīng)專業(yè)的中級(jí)或以上職稱或碩士研究生2、從事專業(yè)工作三年以上康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心主審計(jì)員崗位手冊(cè)主審計(jì)員崗位手冊(cè)崗位編號(hào)KKJT05030Z崗位目的負(fù)責(zé)公司的審計(jì)工作及相關(guān)工作崗位職責(zé)1、客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密2、參與制訂子公司、銷售分公司以及基建、設(shè)備、技改等項(xiàng)目的審計(jì)工作計(jì)劃3、負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的具體實(shí)施4、審核審計(jì)工作底稿，負(fù)責(zé)編制審計(jì)工作報(bào)告5、負(fù)責(zé)具體審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度及費(fèi)用控制6、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作指標(biāo)項(xiàng)目量化目標(biāo)指標(biāo)權(quán)重審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃完成率1000審計(jì)費(fèi)用降低5審計(jì)工作報(bào)告數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)率010重大違規(guī)行為漏查率025關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)一般違規(guī)行為漏查率≤5崗位技能要求1、熟悉國(guó)家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策和法規(guī)2、掌握集團(tuán)公司的各項(xiàng)政策3、扎實(shí)的會(huì)計(jì)和審計(jì)理論知識(shí)4、豐富的查賬經(jīng)驗(yàn)和分析判斷能力5、一定的協(xié)調(diào)溝通能力6、較好的文字與口頭表達(dá)能力崗位資格要求1、本崗位相對(duì)應(yīng)專業(yè)的中級(jí)或以上職稱或碩士研究生2、從事專業(yè)工作三年以上

簡(jiǎn)介：１審計(jì)工作手冊(cè)審計(jì)工作手冊(cè)目錄◇審計(jì)目標(biāo)和程序◇◇審計(jì)目標(biāo)和程序◇◎資產(chǎn)類◎資產(chǎn)類1貨幣資金審計(jì)目標(biāo)和程序2短期投資審計(jì)目標(biāo)和程序3應(yīng)收票據(jù)審計(jì)目標(biāo)和程序4應(yīng)收賬款審計(jì)目標(biāo)和程序5壞賬準(zhǔn)備審計(jì)目標(biāo)和程序6預(yù)付賬款審計(jì)目標(biāo)和程序7其他應(yīng)收款審計(jì)目標(biāo)和程序8待攤費(fèi)用審計(jì)目標(biāo)和程序9存貨審計(jì)目標(biāo)和程序10待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失審計(jì)目標(biāo)和程序11長(zhǎng)期投資審計(jì)目標(biāo)和程序12固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審計(jì)目標(biāo)和程序13固定資產(chǎn)清理審計(jì)目標(biāo)和程序14在建工程審計(jì)目標(biāo)和程序15待處理固定資產(chǎn)凈損失審計(jì)目標(biāo)和程序16無(wú)形資產(chǎn)審計(jì)目標(biāo)和程序17遞延資產(chǎn)審計(jì)目標(biāo)和程序◎負(fù)債類◎負(fù)債類18短期借款審計(jì)目標(biāo)和程序19應(yīng)付票據(jù)審計(jì)目標(biāo)和程序20應(yīng)付賬款審計(jì)目標(biāo)和程序21預(yù)收賬款審計(jì)目標(biāo)和程序22應(yīng)付工資及福利費(fèi)審計(jì)目標(biāo)和程序23未付利潤(rùn)審計(jì)目標(biāo)和程序24未交稅金審計(jì)目標(biāo)和程序３52符合性測(cè)試常規(guī)程序－倉(cāng)儲(chǔ)與存貨循環(huán)53符合性測(cè)試常規(guī)程序－生產(chǎn)循環(huán)54符合性測(cè)試常規(guī)程序－工薪與人事循環(huán)55符合性測(cè)試常規(guī)程序－融資與投資循環(huán)56符合性測(cè)試常規(guī)程序－現(xiàn)金和銀行存款◇審計(jì)目標(biāo)和程序◇◇審計(jì)目標(biāo)和程序◇資產(chǎn)類資產(chǎn)類1貨幣資金審計(jì)目標(biāo)和程序貨幣資金審計(jì)目標(biāo)和程序（1）審計(jì)目標(biāo)①確定貨幣資金是否存在；②確定貨幣資金的收支記錄是否完整；③確定庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款以及其他貨幣資金的余額是否正確；④確定貨幣資金在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露是否恰當(dāng)。（2）審計(jì)程序①核對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與總賬的余額是否相符；②會(huì)同被審計(jì)單位主管會(huì)計(jì)人員盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，編制“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”，分幣種面值列示盤(pán)點(diǎn)金額；資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬戶余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因并作出記錄或作適當(dāng)調(diào)整。若有充抵庫(kù)存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報(bào)銷的原始憑證，需在“盤(pán)點(diǎn)表”中注明或作出必要的調(diào)整。③獲取資產(chǎn)負(fù)債表日的“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，經(jīng)調(diào)節(jié)后的銀行存款余額若有差異，應(yīng)查明原因，作出記錄或作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整；④檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”中未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性，以及資產(chǎn)負(fù)債表日后的進(jìn)賬情況，如有存在應(yīng)于資產(chǎn)負(fù)債表日前進(jìn)賬的應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整；⑤向所有的銀行存款戶（含外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款）函證年末余額；⑥銀行存款中，如有一年以上的定期存款或限定用途的存款，要查明情況，作出記錄；⑦抽查大額現(xiàn)金收支、銀行存款（含外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款）支出的原始憑證內(nèi)容是否完整，有無(wú)授權(quán)批準(zhǔn)，并核對(duì)相關(guān)賬戶的進(jìn)賬情況，如有與委托人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)

簡(jiǎn)介：人力資源相關(guān)制度實(shí)例111某大型制造企業(yè)員工手冊(cè)模板某大型制造企業(yè)員工手冊(cè)模板前言1本手冊(cè)根據(jù)企業(yè)的管理制度和作業(yè)流程制定，主要介紹入職及任職期間需要了解的有關(guān)政策和工作規(guī)則，并對(duì)員工在企業(yè)可享受的權(quán)利、所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)進(jìn)行約定。2本手冊(cè)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施，隨著企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，手冊(cè)也隨之不斷的變化做出相應(yīng)的調(diào)整，屆時(shí)將及時(shí)的通知企業(yè)所有員工。3本手冊(cè)的解釋權(quán)歸企業(yè)所有，如有不明之處，請(qǐng)咨詢企業(yè)人力資源部或行政辦公室。4企業(yè)員工應(yīng)妥善保管好員工手冊(cè)，如有遺失，及時(shí)向人力資源部補(bǔ)領(lǐng)，并繳納補(bǔ)領(lǐng)費(fèi)。第一章第一章企業(yè)篇企業(yè)篇1企業(yè)概況企業(yè)概況（1）企業(yè)簡(jiǎn)介集團(tuán)成立于1999年8月1日，注冊(cè)資本為1億元，主要生產(chǎn)PVC、PPR、PVCU、PE等給排水管材，現(xiàn)有員工1萬(wàn)5000余人。集團(tuán)的總部位于株洲，在遼寧、山東、浙江、廣東、陜西、湖南、廣西和新疆分別建立工業(yè)園區(qū)，全國(guó)各地級(jí)以上城市建立銷售子公司，其業(yè)務(wù)遍及全國(guó)。企業(yè)信奉“良好的質(zhì)量和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)之本”的企業(yè)宗旨，推崇“努力實(shí)現(xiàn)顧客滿意，努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)”的經(jīng)營(yíng)哲學(xué)，致力于提供高品質(zhì)、優(yōu)服務(wù)、高效率的銷售模式。多年來(lái)，企業(yè)通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行ISO9000國(guó)際質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系，在全國(guó)推行質(zhì)量保證五十年的承諾，在行業(yè)內(nèi)樹(shù)立了良好的企業(yè)形象和品牌信譽(yù)。企業(yè)大力推行不斷發(fā)展，不斷提高的培訓(xùn)計(jì)劃，將人力、人才作為企業(yè)無(wú)形資本進(jìn)行管理，通過(guò)有效的激勵(lì)和培育，現(xiàn)已經(jīng)擁有一批技術(shù)過(guò)硬的生產(chǎn)技術(shù)人才、具備豐富管理經(jīng)驗(yàn)和管理知識(shí)的管理型人才和掌握良好銷售技巧的銷售型人才。（2）企業(yè)發(fā)展歷程①1999年8月1日，集團(tuán)成立，注冊(cè)資本為1億元；人力資源相關(guān)制度實(shí)例3113企業(yè)評(píng)估企業(yè)評(píng)估績(jī)效評(píng)估、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估、堅(jiān)持企業(yè)價(jià)值觀、追求持續(xù)的進(jìn)步。4企業(yè)標(biāo)志企業(yè)標(biāo)志企業(yè)擁有自己獨(dú)特的VI識(shí)別系統(tǒng)，運(yùn)用最廣的是企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及吉祥物“發(fā)財(cái)鼠”。5企業(yè)人才觀企業(yè)人才觀（1）優(yōu)秀的人才是企業(yè)發(fā)展之本。（2）尊重個(gè)人價(jià)值，不斷發(fā)現(xiàn)人才，留住人才（3）努力為員工建設(shè)一個(gè)和諧的、富有團(tuán)隊(duì)合作精神的工作環(huán)境，建立一支優(yōu)秀的企業(yè)員工隊(duì)伍。（4）企業(yè)的成就讓員工一同感受，企業(yè)的利益讓員工一同分享，企業(yè)的價(jià)值讓員工一同認(rèn)可，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)員工也會(huì)一同和企業(yè)承擔(dān)。第三章企業(yè)制度篇第三章企業(yè)制度篇1任職聘用與離職解雇任職聘用與離職解雇（1）入職指引①員工入職時(shí)，須提供身份證復(fù)印件、學(xué)歷證書(shū)復(fù)印件、資格證書(shū)復(fù)印件、職稱證書(shū)復(fù)印件及兩張彩色照片。②員工須填寫(xiě)員工登記表，并附上上述復(fù)印件備檔保存。③員工的個(gè)人信息必須填寫(xiě)正確，不得弄虛作假，否則一經(jīng)查處，嚴(yán)肅處理。個(gè)人信息如有變更，需及時(shí)與人力資源部取得聯(lián)系。（2）報(bào)到程序①各企業(yè)人事部門(mén)是具體負(fù)責(zé)辦理報(bào)到手續(xù)的職能部門(mén)。②員工到企業(yè)各銷售公司就職的，應(yīng)于當(dāng)天到達(dá)之日電話與部門(mén)所屬人事部門(mén)報(bào)到。否則，不予辦理路費(fèi)報(bào)銷。③員工到達(dá)所在部門(mén)后，部門(mén)應(yīng)制定專門(mén)人員負(fù)責(zé)給新人介紹企業(yè)和部門(mén)的

簡(jiǎn)介：財(cái)務(wù)制度匯編二零一三年一月第一節(jié)第一節(jié)財(cái)務(wù)人員激勵(lì)制度財(cái)務(wù)人員激勵(lì)制度72第二節(jié)第二節(jié)財(cái)務(wù)處罰制度財(cái)務(wù)處罰制度77第三節(jié)第三節(jié)門(mén)店財(cái)務(wù)檢查制度門(mén)店財(cái)務(wù)檢查制度80第四節(jié)第四節(jié)財(cái)務(wù)管理中心績(jī)效考核細(xì)則財(cái)務(wù)管理中心績(jī)效考核細(xì)則86第五節(jié)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則94第六節(jié)第六節(jié)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度處罰操作程序財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度處罰操作程序95第七節(jié)第七節(jié)財(cái)務(wù)部門(mén)主管級(jí)人員任命調(diào)動(dòng)的批準(zhǔn)權(quán)財(cái)務(wù)部門(mén)主管級(jí)人員任命調(diào)動(dòng)的批準(zhǔn)權(quán)99第八節(jié)第八節(jié)部門(mén)例會(huì)制度部門(mén)例會(huì)制度99第九節(jié)第九節(jié)實(shí)施會(huì)計(jì)巡查制度的通知實(shí)施會(huì)計(jì)巡查制度的通知99第一章第一章基本財(cái)務(wù)類制度基本財(cái)務(wù)類制度第一節(jié)第一節(jié)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)工作水平，根據(jù)會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定制定本規(guī)范。第一條各分公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二條各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理和指導(dǎo)，通過(guò)引導(dǎo)、交流、監(jiān)督檢查等措施，促進(jìn)本公司加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷提高會(huì)計(jì)工作水平。第三條各分公司根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，崗位分工要形成一定的內(nèi)部牽制制度，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要配備持有會(huì)計(jì)證的會(huì)計(jì)人員，未取得會(huì)計(jì)證的人員不得從事會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能。第四條主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理人員應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件（一）堅(jiān)持原則，廉潔奉公。（二）具有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格。（三）主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)工作時(shí)間不少于三年。熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握商業(yè)連鎖財(cái)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)。（四）有較強(qiáng)的管理能力、溝通協(xié)調(diào)能力

簡(jiǎn)介：北京京西風(fēng)光旅游開(kāi)發(fā)股份北京京西風(fēng)光旅游開(kāi)發(fā)股份有限公司有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)部控制手冊(cè)6全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理5061_年度預(yù)算編制與審批5162_預(yù)算調(diào)整5563_年度預(yù)算考核評(píng)價(jià)587資金管理資金管理6071_銀行存款賬戶的管理6172_現(xiàn)金的管理與盤(pán)點(diǎn)6373_收款管理6774_付款管理7075_員工借款管理748融資管理融資管理7881_或有負(fù)債7982_銀行借款809固定資產(chǎn)管理（財(cái)務(wù)部）固定資產(chǎn)管理（財(cái)務(wù)部）8491_計(jì)提固定資產(chǎn)折舊8592_固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)8710成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用管理89101費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)等其他費(fèi)用9011財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告94111_會(huì)計(jì)科目維護(hù)95112_記賬憑證的生成與復(fù)核97113_月末結(jié)賬101114_合并報(bào)表的編制與審核10412印章、會(huì)計(jì)檔案管理及會(huì)計(jì)工作交接印章、會(huì)計(jì)檔案管理及會(huì)計(jì)工作交接106121_印章管理107122_會(huì)計(jì)檔案的保管109

簡(jiǎn)介：XXXXXXXXXXXX有限公司有限公司內(nèi)部控制管理手冊(cè)內(nèi)部控制管理手冊(cè)版次版次2011年第一版年第一版編制內(nèi)控工作制內(nèi)控工作組審核內(nèi)控管理委核內(nèi)控管理委員會(huì)批準(zhǔn)批準(zhǔn)XX411控制活動(dòng)的分類24412控制活動(dòng)的形式2442內(nèi)部控制要求及保障措施24421公司業(yè)務(wù)流程總目錄24422各業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制目標(biāo)和控制措施26423資金活動(dòng)26424采購(gòu)業(yè)務(wù)26425資產(chǎn)管理26426財(cái)務(wù)報(bào)告26427全面預(yù)算26428合同管理265信息與溝通3251內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)3252控制措施3253反舞弊機(jī)制336內(nèi)部監(jiān)督3461目的3462內(nèi)部監(jiān)督34621日常監(jiān)督34622專項(xiàng)監(jiān)督35623內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告357附件36

簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制管理手冊(cè)體系框架分冊(cè)中國(guó)石油天然氣股份有限公司中國(guó)石油天然氣股份有限公司二○○八年一月二○○八年一月公司簡(jiǎn)介中國(guó)石油天然氣股份有限公司（簡(jiǎn)稱“中國(guó)石油”）是于1999年11月5日在中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司（簡(jiǎn)稱“中油集團(tuán)”）重組過(guò)程中，按照中華人民共和國(guó)公司法成立的股份有限公司。在重組過(guò)程中，中油集團(tuán)向中國(guó)石油注入了與勘探和生產(chǎn)、煉制和營(yíng)銷、化工產(chǎn)品和天然氣業(yè)務(wù)有關(guān)的大部分資產(chǎn)和負(fù)債。中國(guó)石油是中國(guó)銷售額最大的公司之一，廣泛從事與石油、天然氣有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，包括1）原油和天然氣勘探、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷售；2）原油和石油產(chǎn)品的煉制、運(yùn)輸、儲(chǔ)存和銷售；3）基本石油化工產(chǎn)品、衍生化工產(chǎn)品及其他化工產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售；4）天然氣、原油和成品油的輸送及天然氣的銷售。中國(guó)石油發(fā)行的美國(guó)存托股份、H股及A股于2000年4月6日、2000年4月7日和2007年11月5日分別在紐約證券交易所、香港聯(lián)合交易所有限公司及上海證券交易所掛牌上市。中國(guó)石油的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)優(yōu)良，2004年、2005年和2006年的凈利潤(rùn)分別為1038億元人民幣、1333億元人民幣和142224億元人民幣。公司注冊(cè)中文名稱中國(guó)石油天然氣股份有限公司公司英文名稱PETROCHINACOMPANYLIMITED公司法定代表人蔣潔敏公司董事會(huì)秘書(shū)李懷奇公司法定地址中國(guó)北京東城區(qū)安德路16號(hào)洲際大廈郵政編碼100011電話（8610）84886270傳真（8610）84886260上市地點(diǎn)上海證券交易所（A股，股票代號(hào)為“N石油”）、香港聯(lián)合交易所有限公司（H股，股票代號(hào)為“HK00857”）和紐約證券交易所（ADS，股票代號(hào)為“PTR”）。

簡(jiǎn)介：內(nèi)部審計(jì)工作業(yè)務(wù)手冊(cè)（集團(tuán)）有限公司內(nèi)部審計(jì)工作業(yè)務(wù)手冊(cè)2007集團(tuán)審計(jì)部?jī)?nèi)部審計(jì)工作業(yè)務(wù)手冊(cè)序言本序言旨在說(shuō)明審計(jì)部獨(dú)立審計(jì)工作手冊(cè)（以下簡(jiǎn)稱“審計(jì)手冊(cè)”）的目標(biāo)、體系、制定與發(fā)布程序，并對(duì)其規(guī)范內(nèi)容、約束力及適用范圍進(jìn)行解釋。本序言由集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。一、審計(jì)手冊(cè)的制定依據(jù)與目標(biāo)1審計(jì)手冊(cè)依據(jù)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則制定。2制定審計(jì)手冊(cè)的目標(biāo)21建立執(zhí)行內(nèi)部獨(dú)立審計(jì)工作的權(quán)威性標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)人員的工作行為，促使內(nèi)部審計(jì)人員恪守獨(dú)立、客觀、公正的基本原則，有效地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)作用。22促使各審計(jì)人員按照統(tǒng)一的工作標(biāo)準(zhǔn)行使內(nèi)部獨(dú)立審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。23明確審計(jì)人員責(zé)任，維護(hù)公司利益，保護(hù)董事會(huì)和其他利益關(guān)系人的合法權(quán)益，促進(jìn)集團(tuán)發(fā)展。二、審計(jì)手冊(cè)的體系1審計(jì)手冊(cè)是內(nèi)部審計(jì)人員工作規(guī)范體系的重要組成部分。2審計(jì)手冊(cè)由以下三個(gè)層次組成21內(nèi)部審計(jì)辦法。內(nèi)部審計(jì)辦法是內(nèi)部審計(jì)工作的基本大綱，是對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)勝任能力的基本要求和審計(jì)行為的基本規(guī)范，是制定內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范和內(nèi)部審計(jì)指南的基本依據(jù)。22內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范。內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范是依據(jù)內(nèi)部審計(jì)辦法制定的，是對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)施一般審計(jì)業(yè)務(wù)、出具審計(jì)報(bào)告的具體規(guī)范。

簡(jiǎn)介：江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)目錄序言第一部分第一部分內(nèi)部審計(jì)辦法內(nèi)部審計(jì)辦法第二部分第二部分內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范第1號(hào)──審計(jì)方案編制規(guī)范內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范第2號(hào)──審計(jì)通知書(shū)規(guī)范內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范第3號(hào)──審計(jì)證據(jù)規(guī)范內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范第4號(hào)──審計(jì)工作底稿規(guī)范內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范第5號(hào)──審計(jì)事項(xiàng)評(píng)價(jià)規(guī)范內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范第6號(hào)──審計(jì)報(bào)告編審規(guī)范內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范第7號(hào)──審計(jì)復(fù)核工作規(guī)范內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范第8號(hào)──審計(jì)文書(shū)處理規(guī)范附表一財(cái)務(wù)審計(jì)部發(fā)文字號(hào)登記目錄表附表二上行文件登記表附表三下行文件登記表附表四收文登記表附表五財(cái)務(wù)審計(jì)部發(fā)文征求意見(jiàn)反饋統(tǒng)計(jì)表內(nèi)部審計(jì)具體規(guī)范第9號(hào)──審計(jì)檔案工作規(guī)范附件審計(jì)檔案密級(jí)及保存期限表第三部分第三部分內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第1號(hào)──商貿(mào)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)審計(jì)指南附件一商貿(mào)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度要點(diǎn)指引附件二商貿(mào)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第2號(hào)──工程預(yù)、決算審計(jì)指南內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第3號(hào)──內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)指南附件各類交易業(yè)務(wù)錯(cuò)弊指引內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號(hào)──貨幣資金收支結(jié)存審計(jì)指南內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第5號(hào)──結(jié)算業(yè)務(wù)審計(jì)指南內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第6號(hào)──固定資產(chǎn)審計(jì)指南內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第7號(hào)──成本費(fèi)用審計(jì)指南內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第8號(hào)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)評(píng)價(jià)指南附件經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)體系第四部分第四部分附錄附錄附錄一審計(jì)工作一般流程圖附錄二投資項(xiàng)目審計(jì)工作流程圖附錄三經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作流程圖附錄四離任審計(jì)工作流程圖內(nèi)部獨(dú)立審計(jì)工作規(guī)范手冊(cè)江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司2擬訂初稿。財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)確定的計(jì)劃方案，進(jìn)行調(diào)查研究，起草初稿。3征求意見(jiàn)。財(cái)務(wù)審計(jì)部向有關(guān)部門(mén)發(fā)布征求意見(jiàn)稿，廣泛征求各有關(guān)部門(mén)意見(jiàn)。4修改送審定稿。財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)各方面意見(jiàn)修改征求意見(jiàn)稿，呈送總裁辦成員審核，根據(jù)審核意見(jiàn)定稿。5發(fā)布?？偛没驁?zhí)行總裁批準(zhǔn)發(fā)布審計(jì)手冊(cè)之各項(xiàng)目。6修訂。審計(jì)手冊(cè)由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)修訂，集團(tuán)總辦批準(zhǔn)發(fā)布。集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)辦法第一章總則第一條為建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部的管理和監(jiān)督，提高企業(yè)管理水平，根據(jù)國(guó)家頒發(fā)的有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理?xiàng)l例，結(jié)合本集團(tuán)具體情況，特制定本辦法。第二條財(cái)務(wù)審計(jì)部是在集團(tuán)公司董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國(guó)家的方針政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)、本集團(tuán)及各下屬公司章程、財(cái)會(huì)制度及有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)集團(tuán)公司各部門(mén)及下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行系統(tǒng)地審查、核實(shí)、評(píng)價(jià)和監(jiān)督。第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第三條集團(tuán)公司設(shè)財(cái)務(wù)審計(jì)部，由財(cái)務(wù)審計(jì)部主任和審計(jì)員組成，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及下屬企業(yè)的各項(xiàng)審計(jì)工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部直屬集團(tuán)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上受深圳市國(guó)家審計(jì)機(jī)構(gòu)指導(dǎo)和監(jiān)督。財(cái)務(wù)審計(jì)部主任由總裁或執(zhí)行總裁提名，董事會(huì)聘任，對(duì)總裁負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第四條財(cái)務(wù)審計(jì)部依照法律、政策規(guī)定，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不參與正常的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不受其他部門(mén)、單位和個(gè)人的干預(yù)，保持內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、公正性和權(quán)威性。第五條審計(jì)人員要努力學(xué)習(xí)和掌握國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及公司的有關(guān)規(guī)章制度，熟悉相關(guān)的理論和專業(yè)知識(shí)，精通審計(jì)業(yè)務(wù)。第六條審計(jì)人員必須遵守以下行為規(guī)范，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守（一）依法審計(jì)；（二）廉潔奉公；（三）忠于職守；（四）堅(jiān)持原則；（五）客觀公正；（六）保守秘密。第七條按照集團(tuán)審計(jì)制度的要求出具審計(jì)報(bào)告，保證審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、公正性是審計(jì)中心的審計(jì)責(zé)任；建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法完整是被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)責(zé)任。財(cái)務(wù)審計(jì)部的審計(jì)責(zé)任不能替代、減輕或免除被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)責(zé)任。第八條審計(jì)人員依法行使職權(quán)受國(guó)家法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。第九條財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)審計(jì)工作的特殊需要，經(jīng)總裁或執(zhí)行總裁批準(zhǔn)，可以聘請(qǐng)或召集臨時(shí)專業(yè)人員，對(duì)審計(jì)中某些專門(mén)事項(xiàng)協(xié)同審查與鑒定。第三章審計(jì)職責(zé)第十條財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)下列單位的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督（一）集團(tuán)公司內(nèi)部各部門(mén)；（二）集團(tuán)所屬的全資企業(yè)和控股企業(yè)，包括在境外和內(nèi)地省份所設(shè)立的企業(yè)、分公司、辦事處、聯(lián)絡(luò)處等。

簡(jiǎn)介：連鎖超市有限公司連鎖超市有限公司CHAINCHAINHYPERMARKETHYPERMARKETCOCOLTDLTD內(nèi)部審計(jì)手冊(cè)內(nèi)部審計(jì)手冊(cè)INTERNALINTERNALAUDITAUDITMANUALMANUAL（20052005年1212月制定）月制定）DECEMBERDECEMBER20052005XXXXXX連鎖超市有限公司內(nèi)部審計(jì)部?jī)?nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)我們的愿景我們的愿景OURVISION通過(guò)提供一流的保證、咨詢服務(wù)使內(nèi)部審計(jì)部成為增值型部門(mén)，被公認(rèn)為其他部門(mén)的最佳業(yè)務(wù)伙伴。TOBECOMETHEVALUEADDEDDEPARTMENTTHEBESTBUSINESSPARTNERTOOTHERFUNCTIONSTHROUGHDELIVERINGHIGHQUALITYASSURANCECONSULTINGSERVICES我們的長(zhǎng)期目標(biāo)我們的長(zhǎng)期目標(biāo)OURLONGTONGGOAL通過(guò)23年的努力，使內(nèi)部審計(jì)部無(wú)論在專業(yè)水準(zhǔn)及提供增值服務(wù)方面都能躋身于國(guó)內(nèi)一流行列。TOBECOMEONEOFCHINATOPINTERNALAUDITFUNCTIONSINTERMSOFPROFESSIONALLEVELVALUEADDEDSERVICESDERIVINGFROMOUREFFTSOF2TO3YEARS

簡(jiǎn)介：內(nèi)部?jī)?nèi)部審計(jì)審計(jì)作業(yè)手冊(cè)手冊(cè)2附件10審計(jì)報(bào)告格式