鴻粵集團(tuán)渠道式營運資金管理模式的構(gòu)建和實施.pdf

1、如果把企業(yè)比喻成一個細(xì)胞，那么營運資金就是細(xì)胞水，營運資金對于企業(yè)的重要程度就像細(xì)胞水對于細(xì)胞的重要程度，維持著細(xì)胞的生存和增殖，維持著企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展?？偠灾Y金是企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的命脈，而要看一個企業(yè)是否發(fā)展良好就要看企業(yè)的財務(wù)管理，財務(wù)管理中營運資金管理是重要的組成部分?？墒窃诂F(xiàn)在的企業(yè)當(dāng)中，許多企業(yè)沒有一套系統(tǒng)的營運資金管理制度，企業(yè)資金鏈斷裂事故時有發(fā)生。在我國的一些著名企業(yè)如澳柯瑪、科龍等也使企業(yè)陷入過停滯經(jīng)營的狀況，究其

2、原因我們可以發(fā)現(xiàn)正是集團(tuán)資金占用危機爆發(fā)導(dǎo)致的。中國緊隨世界大國之后加入WTO成為全球供應(yīng)鏈的重要組成部分，并在其中發(fā)揮著越來越大的作用。中國在全球市場中不再僅僅是單純的上游供應(yīng)商、制造商，也在全球貿(mào)易的下游市場中扮演著重要的角色。從目前的形勢來看，我們不難發(fā)現(xiàn)如果一個企業(yè)想在全球化、整體化的發(fā)展中領(lǐng)先于競爭對手，對營運資金的關(guān)注應(yīng)該時刻不能松懈。一個企業(yè)的營運資金管理在企業(yè)不斷擴張的過程中起到至關(guān)重要的作用，好的營運資金管理不僅可以使

3、企業(yè)的營運資金使用效率升高，還可以使?fàn)I運資金周轉(zhuǎn)加快，并且可以使企業(yè)資金使用量及資金成本降低。更重要的是可以使企業(yè)戰(zhàn)略有效的實行，是企業(yè)在整個行業(yè)中拔得頭籌的必勝法寶。渠道式營運資金管理模式作為現(xiàn)代化經(jīng)營管理理論與傳統(tǒng)模式有很多不同之處，不再是簡單的就財務(wù)論財務(wù)，也不是數(shù)理最優(yōu)研究方法，渠道式營運資金管理模式彌補了傳統(tǒng)模式存在的許多問題，要求把營運資金管理與企業(yè)的業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，加強兩者之間的聯(lián)系以實現(xiàn)財務(wù)管理業(yè)務(wù)管理一體化為目標(biāo)，與傳

4、統(tǒng)模式相比較能更加準(zhǔn)確的判斷營運資金的管理效率。
　　營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理中的一個重要問題。目前企業(yè)所面臨的難關(guān)是如何在大方向上實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和企業(yè)利潤目標(biāo)的同時，確定企業(yè)經(jīng)營發(fā)展所必須的資金數(shù)量以提高營運資金的周轉(zhuǎn)效率，并且不影響企業(yè)的財務(wù)安全。本文不同于傳統(tǒng)的營運資金管理模式從一個新的角度去看企業(yè)的營運資金管理問題，力求與企業(yè)業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，并融入渠道理論，從而得出一種新的營運資金管理模式。本文以鴻粵集團(tuán)為研究對象，把

5、鴻粵集團(tuán)的營運資金按渠道進(jìn)行分類，然后通過對國內(nèi)外渠道式營運資金管理的文獻(xiàn)研究，對鴻粵集團(tuán)的營運資金管理進(jìn)行剖析，發(fā)現(xiàn)集團(tuán)營運資金管理存在制度不完善及管理效率低下，管理方法缺乏對業(yè)務(wù)流程整體性的考慮等問題，從而為解決集團(tuán)營運資金管理所存在的問題，構(gòu)建新的營運資金管理模式，鴻粵集團(tuán)渠道式營運資金管理模式。
　　整篇文章分為五個部分:第一章是引言。本章首先介紹文章的研究背景和研究意義，其次簡單的對國內(nèi)外文獻(xiàn)進(jìn)行綜述。最后就是本文的研究

6、內(nèi)容與框架。第二章是渠道式營運資金管理模式構(gòu)建理論概述。首先對渠道式營運資金管理進(jìn)行介紹，其次說明渠道式營運資金管理的分類,再次介紹營運資金管理模式的類型，分析渠道式營運資金管理模式的優(yōu)點，最后簡單介紹渠道式營運資金管理模式構(gòu)建原則。第三章是對鴻粵集團(tuán)渠道式營運資金管理模式構(gòu)建的必要性和可行性進(jìn)行解釋。第四章第五章是本文的重點，第四章內(nèi)容為鴻粵集團(tuán)渠道式營運資金管理模式的構(gòu)建，第五章為鴻粵集團(tuán)渠道式營運資金管理模式實施的保障措施。第五章

7、從營運資金管理的學(xué)習(xí)、營運資金管理與企業(yè)業(yè)務(wù)的聯(lián)系、營運資金管理系統(tǒng)三個方面來提出實施的保障措施。
　　本文以鴻粵集團(tuán)營運資金按渠道分類為起點，分別按渠道分類對采購渠道、生產(chǎn)渠道、銷售渠道、理財渠道這四個渠道進(jìn)行具體的模式構(gòu)建，并提出實施該渠道的保障措施。突破傳統(tǒng)營運資金管理的局限性，不再單純的以財務(wù)數(shù)據(jù)對營運資金管理進(jìn)行評價，而強調(diào)與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合的模式，并融入渠道理論，構(gòu)建出新的營運資金管理模式。這不僅為企業(yè)節(jié)約了資金成本，提