對商業(yè)銀行盈利性的理論觀點(diǎn)【外文翻譯】

1、0本科畢業(yè)論文外文翻譯本科畢業(yè)論文外文翻譯外文文獻(xiàn)譯文外文文獻(xiàn)譯文對商業(yè)銀行盈利性的理論觀點(diǎn)對商業(yè)銀行盈利性的理論觀點(diǎn)資料來源：2010年商務(wù)管理雜志作者：拉西亞.戴維娜最近幾年在許多地區(qū)發(fā)生的大幅度的經(jīng)濟(jì)增長，商業(yè)銀行在其中扮演著很重要的角色。根據(jù)這樣的現(xiàn)狀來看，商業(yè)銀行的重要性不言而喻，所以確定決定商業(yè)銀行的盈利能力的因素是很有必要的。盈利的決定因素和理論文獻(xiàn)在一些傳統(tǒng)銀行業(yè)研究的文獻(xiàn)中是經(jīng)?？梢钥吹降摹Ｓ芰Φ囊蛩刂饕譃閮纱箢?/p>

2、，即內(nèi)部因素和外部因素。內(nèi)部因素包括管理可控因素，如流動性、證券投資、投資子公司，貸款，不良貸款，和費(fèi)用。其他因素如儲蓄、活期帳戶存款、定期存款、總資本、資本公積、和貨幣供應(yīng)量在影響其盈利性方面也發(fā)揮了重要作用。同樣的，外部因素包括這些機(jī)構(gòu)管理所不可控的因素如利率、通貨膨脹率、市場增長率和市場份額。伯克（1986）把商業(yè)銀行盈利能力影響因素分為另外兩大類，管理控制因素和外部因素，外部因素?zé)o法由內(nèi)部管理控制。管理控制因素還可以進(jìn)一步細(xì)分如

3、下：一）管理控制因素：財務(wù)報表變量，非財務(wù)變量，另一方面外部因素可以羅列如下二）外部因素：非金融條款，影響競爭條件，資本集中度，對盈利能力的市場份額利息率，所有權(quán)，資本不足和通貨膨脹。為提高利潤、在管理上應(yīng)首先強(qiáng)調(diào)費(fèi)用的管理，然后是資金來源的管理，最后是資金去向管理。哈斯勒姆（1968）還在以下方面提出了修改建議，并且需要特別注意：總凈回報率，貸款，包括凈損失或回收率，凈毛證券回報，包括凈損失、回收率和利潤，資本比率（總資產(chǎn)、風(fēng)險、資產(chǎn)

4、和存款），支付的利息的時間和儲蓄存款業(yè)務(wù)比例個人貸款在貸款組合，其他證券（包括免稅債券）占總資產(chǎn)的比例個人開支項目（特別是有關(guān)資產(chǎn)總額。經(jīng)營成本包括所有使用人力和勞動力的相關(guān)費(fèi)用。由于這些支出都可以被嚴(yán)格管理控制，所以費(fèi)用管理也被認(rèn)為是商業(yè)銀行盈利能力的一個內(nèi)部因素。哈斯勒姆（1969），朗布雷克（1971），和菲沙（1976）分析了各種銀行經(jīng)營的比率，來確定哪一種比率能夠最好地解釋對銀行盈利能力的影響。這些研究的一般共識是把費(fèi)用的管理

5、和控制作為商業(yè)銀行實現(xiàn)較高的盈利水平的最2銀行規(guī)模和盈利能力也是有著密切的聯(lián)系，埃默里（1971）和弗農(nóng)（1971）是對于銀行規(guī)模與盈利能力的關(guān)系的最早研究者。埃默里（1971）將他的樣本分為五類，發(fā)現(xiàn)規(guī)模較大的銀行往往能夠獲得更高的盈利水平。埃默里（1971）采用方差分析發(fā)現(xiàn)，規(guī)模效應(yīng)顯著影響著各類銀行的盈利性。然而，弗農(nóng)（1971）總資產(chǎn)規(guī)模座位代表來研究卻發(fā)現(xiàn)規(guī)模和盈利能力并不存在顯著的關(guān)系。之后，夸斯特和羅斯（1982）研究了規(guī)

6、模與盈利能力的關(guān)。其結(jié)果似乎證實了弗農(nóng)（1971）的這一發(fā)現(xiàn)。海斯特和佐爾納（1966）在銀行盈利性的研究中以一些銀行的分支座位獨(dú)立的研究變量來研究。他們發(fā)現(xiàn)，一些部門并沒有影響盈利能力。愛莫瑞（1971）以分支的種類即單位分公司，有限公司和國家的分公司作為研究來研究他們之間的關(guān)系。通過方差分析、愛莫瑞發(fā)現(xiàn)這三個類別的分支上回報率有著顯著的差異。弗農(nóng)（1971）在把規(guī)模當(dāng)做盈利能力的決定因素的同時，也在他的研究中發(fā)現(xiàn)，分支與盈利能力有重

7、大關(guān)系。他發(fā)現(xiàn)，在一個國家中，銀行建立分支是被允許的情況會比其他情況下更有利可圖。最后就是流動性相對與盈利性的比較史提芬和羅德里克（1992）和格拉漢姆（1993）提出：相對于貸款的存款比率上升，導(dǎo)致流動性下降，以至于銀行不愿意放貸，于是這將導(dǎo)致更高的貸款利率。另一方面，銀行在流動性較好的場所相對于流動性較差的場所往往會有較低的貸款存款比率，或者對于近期流入的存款會傾向于提供更低的貸款比率。史提芬和蘇卡（1984）發(fā)現(xiàn)的證據(jù)還表明，銀行

8、存款的快速增長和較高的流動性將帶來較低的貸款利率。因此，通過了解流動性和貸款利率之間的關(guān)系，可以進(jìn)一步了解到銀行流動性和盈利能力之間的關(guān)系，將很大程度上取決于利率的貸款的需求彈性。他們的研究結(jié)果表明，大多數(shù)銀行采取通過增加風(fēng)險來增加收益的放法。因此，從資產(chǎn)收益角度來看，較高的資本率可以獲得較高的回報。在這方面，莫利紐克斯和松頓（1992），威廉姆斯，莫利紐克斯和松頓（1994）和莫利紐克斯和福布斯（1995）也報告了資本比率和盈利能力在