商業(yè)銀行現金資產業(yè)務與管理

1、商業(yè)銀行現金資產業(yè)務與管理◆王立超(遼東學院)【摘要】商業(yè)銀行是個高負債經營的金融機構，在日常經營中，商業(yè)需求量增加。秋收時節(jié)，農戶存款上升，貸款需求量減少。若銀行銀行為了保持其清償力和獲得更有利的投資機會，必須持有一定比的客戶單一，季節(jié)性需求就特別明顯。商業(yè)銀行通常要根據現金例的現金，但銀行持有的現金不能取得任何利息收入，銀行現金管收支的變化規(guī)律，運用數理統(tǒng)計分析來測算一定時期內現金流量理的基本原則是盡可能減少現金持有量及加快現金收取

2、，以減少機的變動情況，及時調節(jié)余缺，同時還要注意保持合理的庫存現金在會成本，從而解決利潤最大化和資產流動性之間的矛盾。因此，現面額、形式的結構。金資產管理業(yè)務是商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務，需要對其進行科學有2在中央銀行存款的管理。商業(yè)銀行對于中央銀行的法定存效管理。款準備金要求不能改變只能無條件服從，中央銀行制定法定存款【關鍵詞】現金資產流動性風險風險管理準備的制度也是為了防范商業(yè)銀行流動性危機。它的目的不僅于一、商業(yè)銀行現金資產的構成和作

3、用(一)現金資產的構成現金資產是指銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可以隨時用于支付的銀行資產。一般包括以下幾類：庫存現金、存放中央銀行款項、存放同業(yè)存款、在途資金。(二)現金資產的作用1保持清償力。商業(yè)銀行是特殊企業(yè)，也以盈利性為目標。銀行在安排資產結構時，應當持有期限長、收益高的資產。但是銀行又面臨儲戶提存的風險，所以要安排適當的現金供儲戶使用，防止發(fā)生銀行擠兌現象，影響銀行聲譽，嚴重時會導致破產。2保持流動性。日常資金的需求量不同

4、，銀行不易掌握現金持有量，從銀行的盈利性角度看，過多的現金會產生機會成本影響銀行收益。所以合理搭配是銀行持有一定數量的流動性資產，有利于銀行及時抓住新的貸款或投資機會，從而增加盈利。二、商業(yè)銀行現金資產管理原則(一)總量適度原則銀行現金資產的總量應該保持一個適當規(guī)模。在保證銀行流動性的前提下，所持有的現金資產數量應保持其機會成本最低。(二)適時調節(jié)原則銀行要及時調整資金頭寸。當資金需要量增大時，即現金流出大于現金流入，銀行的現金存量會減

5、少。當資金需要量減少時，即現金流人大于現金流出，銀行的現金存量會上升。存量減少時應該籌集資金補足頭寸，存量增加時應該將多余的資金運用出去增加收益。(三)保障安全原則現金資產在管理時面臨被盜、被搶和包裝、清點差錯及災害損失等風險。因此在管理現金資產是，必須健全保衛(wèi)制度，嚴格業(yè)務操作，保證資金安全無損。三、現金資產管理(一)現金資產管理目的現金資產是銀行流動性最強的資產，其目的是滿足銀行經營中的流動性需要。因為它是銀行經營安全性和盈利性的杠

6、桿，是服務于銀行整體經營狀況最優(yōu)化目標。(二)現金資產的日常管理在日常經營過程中，商業(yè)銀行必須根據自己業(yè)務發(fā)展情況和各項現金資產的不同功能及特點，準確預測需要量，適時調節(jié)和有效控制現金資產的存量和結構。1庫存現金的管理。銀行平日要保持多少現金，主要受所在地區(qū)的交通條件、季節(jié)性波動、銀行與中央銀行發(fā)行庫的距離及發(fā)行庫的規(guī)定等因素影響。比如，農耕時節(jié)，農戶的存款下降，貸款靜u260此，它已是調節(jié)商業(yè)銀行信用規(guī)模和信用能力的重要工具，納入了貨

7、幣政策體系中。因此，對其管理首先應當滿足法定要求，其次是準確計算需要量和及時上繳應繳的準備金。超額準備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，是銀行用來進行清償債務、貸款、投資和提取業(yè)務周轉金的準備資產，雖然有一定的利息收入，但是相比屬于微利資產。因此，其存款數量也不宜過多。管理的重點就是，在準確測算超額準備金需要量的前提下，適當控制準備金規(guī)模。3同業(yè)存放的管理。其目的是為了支付代理行代辦業(yè)務的手續(xù)費。同業(yè)存款應當保持一個適度規(guī)模，過多會使商業(yè)銀

8、行付出一定的機會成本，過少會影響開展銀行委托其他行代理業(yè)務，甚至會影響在同行業(yè)之間的信譽。因此，在同業(yè)存款的管理中需要準確地預測出其需求量。主要取決于接受代理行服務的數量和項目、每項服務的收費標準、可投資余額的收益率等因素。四、案例分析1984年，美國十大銀行之一的大陸伊利諾銀行經歷了一次嚴重的流動性危機。過程是該銀行最高管理層制定了一系列信貸擴張計劃。在此計劃下，貸款增加，為了贏得顧客，貸款利率低于其他競爭對手。由于大量向有問題的企業(yè)

9、發(fā)放貸款，該銀行的問題貸款份額越來越大。因此面臨流動性危機。造成此次流動性危機有以下原因：(一)信用風險的積累大陸伊利諾銀行沒有對客戶的信用級別考察，造成嚴重信用隱患，并隨時間越來越大；(二)資金來源不穩(wěn)定該銀行沒有穩(wěn)定的資金來源，造成的后果是沒有穩(wěn)定的核心存款。同時又盲目擴大資產規(guī)模，造成流動性隱患；(三)惡性競爭，利息減少該銀行為了加大貸款量，降低貸款利率，用自身的收入來超過其他對手。這種方法是不可采取的；(四)公眾的信心喪失。當該

10、銀行出現流動性危機時，客戶擔心自己的資金不安全，都爭相提現，發(fā)生擠兌現象，同業(yè)拆借又得不到其他銀行的幫助，所以更進一步加大了流動性危機。在上述案例中，我們可以學到商業(yè)銀行的流動性是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的前提條件，保持流動性對其至關重要。盡管流動性風險是商業(yè)銀行破產、倒閉、兼并及接管的直接原因，但它實際上是其他風險長期積累的結果。銀行要經常進行自我檢查，一旦發(fā)現問題，要立即解決。對于銀行來說，資金的管理具有“龍頭”地位，資金的運動能反映出經

11、營管理的重要信息。實踐中，越早發(fā)現自身不足，越早采取解決措施。(下轉第114頁)談談中職英語教學中的德育滲透◆何朝艷(貴州省內貿學校)【摘要】赫爾巴特曾經說過：“教學中如果沒有進行德育滲透，那它意識、時間紀律觀念及環(huán)境保護意識等。只是一種沒有目的的手段，德育如果沒有教學，就是一種失去手段比如在中等職業(yè)教育國家規(guī)劃教材《英語》(基本版)中第一的目的?！弊鳛橛⒄Z教師，在教學中不但要講授英語知識，還應不失單元關于同學初次見面的場景，以此來培養(yǎng)

12、學生講文明懂禮貌。時機地對學生進行思想熏陶，根據學生的心理特征，自然巧妙地將當講到“邀請”方面的內容時，課文中提到了“禮貌”一詞，老師這德育內容寓于具體的教學過程中，使德育工作在學生的品德形成過時應該在課堂教學上重點培養(yǎng)學生的文明行為；一個具有良好素程中起到潛移默化的作用。養(yǎng)的人他知道什么該做，什么不該做。如：當一個人身處困境時，【關鍵詞】德育滲透中職英語教學有禮貌的人從不嘲笑別人，相反他會伸出援助之手去幫助他人。教育部對中職教學改革的

13、指示中有以下明確內容：堅持育人為本，把德育工作放在首位；按教育部新大綱的要求，公共基礎課占三分之一，主要是培養(yǎng)學生的綜合素質。學校的課堂教學是道德教育的主渠道，在沒有開設英語專業(yè)的中職學校，英語學科作為公共基礎課之一，如何更好地培養(yǎng)學生的綜合素質，如何更好地在英語課堂教學中進行德育滲透，本文作了以一些探索。一、巧借文章背景，滲透德育柯爾柏格的道德發(fā)展階段論告訴我們，任何社會和任何文化中兒童的道德發(fā)展都有一個建立在認知發(fā)展基礎之上的普遍過

14、程，道德認知水平從一個階段到另一個階段，從低級到高級不斷發(fā)展和提高，最終達到以普遍的倫理原則作為行為的定向。中專學校的學生大多都是初中畢業(yè)生通過中考招收過來的，從年齡角度來說，也只有十六歲左右，他們的道德觀、世界觀、人生觀還沒有達到成熟的時期，如果教師能及時引導，對學生的發(fā)展一定會有很大幫助的。古人有“文章合為時而著，歌詩合為事而作”的言論，這說明詩文是時代的產物，它反映了作者對當時的政治、經濟、文化等方面或重大歷史事件的思考和思想感情

15、的流露，表達了作者強烈的社會責任感和使命感。英語文章也是如此，它不是英語單詞的簡單堆砌，它是有生命的?；诖死碚?，筆者堅持在英語教學中重視文章背景的介紹，讓學生超越現時、置身文章時代背景中，盡可能做到把學生現有的道德水平與理解課文所需要的道德水平聯(lián)系起來，變陌生為熟悉，創(chuàng)造出“最近發(fā)展區(qū)”，利用“發(fā)展區(qū)”來進行最有效的教育。二、教師應理解吃透教科書里的人文內容對于直接的德育課程來說，英語學科的德育教育主要是隱性的，課程知識的效用在于揚善

16、，即用學到的知識改造社會、改造人生，最終實現自然宇宙與生命個體，人倫社會與天地精神之和諧。現行的職業(yè)英語教材課文選材內容貼近現代生活，富有較強的時代氣息，旨在提高中專學生的人文素養(yǎng)、陶冶情操。英語教師應把握學科特點，通過語言教育作為載體，選準切人點和結合點，靈活巧妙地把德育教育如春風化雨般融入英語教學中，但切忌把英語課堂變成政治課堂，這樣容易引起學生的對立情緒，效果會適得其反。在課堂教學中，教師應結合英語教學內容，潛移默化地滲透當代社會

17、的道德規(guī)范，如做人的基本道理、法律法規(guī)意識、社會競爭而當人們在排隊等車、取錢、就餐時，有禮貌的人絕不會插隊，他會按秩序等候。于學校而言，學生應有禮貌地排隊用餐，有序地進出教室、上下樓梯；當他需要別人幫助時，要有禮貌的說“Please”，當接受別人幫助時會說“Thankyou”，當打擾別人時會說“Sorry”。一個有禮貌的人絕不會在公共場合大聲喧嘩，在課堂上會認真聽講、主動配合，遲到時會說“SorryI’mlate”等。盡管這些禮貌都是平

18、時的行為小節(jié)，如果我們不重視，必定會給自己帶來麻煩，別人會認為我們沒有修養(yǎng)、不懂禮貌，作為教師在教學過程中應適時地進行德育滲透。三、利用重要節(jié)日和重大校園活動日捕捉德育良機比如說在InternationalLabour’SDay來臨的時候，利用視頻把一些不同行業(yè)的勞動模范工作的畫面呈現給學生。仔細觀察學生的表情，發(fā)現有感染力的素材能引起他們的共鳴。然后提出幾個問題：Doyourespectthemwhywhatcanwelearnfro

19、mthemDoyouwanttobeapersonlikehiminthefutureHowcanyoubelikehim所有問題的設置都沒有離開引導學生對積極的勞動觀、價值觀和人生觀的思考。雖然英語的表達有一定的局限性，但從學生斷斷續(xù)續(xù)的詞匯里筆者已經感覺到他們體驗的是一種新的人格。Father’SDay／Mother’SDay這一天，筆者將感恩教育當作最重要的任務來進行。對Inyourview，what’syourfarther／m

20、otherlike問題的回答，學生基本停留在一些表象的表達，緊接著可通過影音資料呈現一些深層次描述父母的形容詞，大部分學生認真地馬上做筆記，因為這正是他們想表達而之前卻又不會的。于是，馬上提出問題：Whatdidyoudoforyourfather／mother很多學生給予否定回答。這時老師回應：If，no，Ithinkyoucandosomethingnow。有學生問：WhatcanIdo回答：Whataboutashortpassa

21、geHowaboutanEnglishletter把給父母寫一封英文信作為課后必須完成的作業(yè)。教師的提示為：Whereveryougo，Whateveryoudo，don’tforgetthanksgiving。批改作業(yè)時，把精彩部分做批注。在Parents’Day(家長會)，再把這些精彩語句用中英文呈現給家長，有好幾個家長當場流了眼淚，他們共同的感觸是：英語他們雖然不懂，但他們發(fā)現自己的孩子長大了。再在后來的課上以DialogueBe

22、tweenyourparentsandyou為題，再把家長會上的錄像播放給學生，學生們反應非常熱烈。通過這樣，孝順、感恩、信任、交流在英語課堂也能學到，德育目的水到渠成。(上接第260頁)適當的調整是必要的。五、總結總而言之，商業(yè)銀行在經營管理過程中始終應該將安全性放在首位，在確保資產的安全性和適度流動性的前提下實現收益最大化。商業(yè)銀行不能一味追求高收益而忽視風險，我們應該從美國的次貸危機中學到一些深刻的教訓，保證商業(yè)銀行在經濟社會生活