簡介：本文格式為本文格式為WORD版，下載可任意編輯版，下載可任意編輯120222022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱報告單位公章單位名稱中共縣委縣政府接待辦公室單位負責(zé)人簽章分管內(nèi)控負責(zé)人簽章牽頭部門負責(zé)人簽章填表人簽章電話號碼66329單位地址行政中心郵政編碼344300報送日期2022211組織機構(gòu)代碼563816345隸屬關(guān)系（國家標準隸屬關(guān)系部門標識代碼）樂安縣中央辦公廳單位預(yù)算級次一級預(yù)算單位單位所在地區(qū)（國家標準行政區(qū)劃代碼）樂安縣單位根本性質(zhì)財政補助事業(yè)單位預(yù)算管理級次縣級支出功能分類其他一般公共服務(wù)支出內(nèi)設(shè)機構(gòu)數(shù)量22022年度支出總額2,200,000年末實有人數(shù)4單位編制人數(shù)4一、單位內(nèi)部操縱處境總體評價本單位內(nèi)控總體運行處境中二、單位內(nèi)部操縱總體成果（一）單位層面1單位內(nèi)部操縱領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)人分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)2單位內(nèi)部操縱領(lǐng)導(dǎo)小組會議次數(shù)1次3單位主要負責(zé)人加入會議次數(shù)1次4班子成員是否在單位內(nèi)部操縱領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)中任職是5單位內(nèi)部操縱工作小組負責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)6單位內(nèi)部操縱工作小組會議次數(shù)1本文格式為本文格式為WORD版，下載可任意編輯版，下載可任意編輯3度未建立領(lǐng)域無職責(zé)分開和主要風(fēng)險管控處境業(yè)務(wù)類型工作職責(zé)分開處境主要管控風(fēng)險點1預(yù)算業(yè)務(wù)管理已全片面離1預(yù)算編審與批復(fù)無2預(yù)算執(zhí)行與分析無3預(yù)算追加調(diào)整無4決算管理無5績效評價◆未按規(guī)定開展預(yù)算績效管理2收支業(yè)務(wù)管理已全片面離1財政撥款收入◆收入金額不實、應(yīng)收未收或者私設(shè)“小金庫”的情形時有發(fā)生2事業(yè)收入無3經(jīng)營收入無4票據(jù)管理◆票據(jù)、印章管理松散，存在收入資金流失的風(fēng)險5借款管理無6報銷管理無7支出申請與資金支付無8公務(wù)卡管理無9銀行賬戶管理無10財務(wù)印章管理無3政府購買業(yè)務(wù)管理已全片面離1購買預(yù)算及購買籌劃編審

簡介：智慧樹知到審計學(xué)原理章節(jié)測試答案緒論1、通過本課程學(xué)習(xí)，應(yīng)當(dāng)在掌握審計的基本理論基礎(chǔ)上，學(xué)會運用審計及其他經(jīng)營信息，對被審計單位經(jīng)濟活動進行有效的評價、鑒證和監(jiān)督。A對B錯答案對第一章1、西方注冊會計師審計之所以起源于16世紀初意大利的合伙企業(yè)制度，其最根本的原因是在這一時期的意大利（）。A合伙企業(yè)應(yīng)運而生B合伙企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)開始分離C人們開始聘請會計專家來擔(dān)任查賬和公正工作D合伙企業(yè)導(dǎo)致了股份有限制企業(yè)的產(chǎn)生答案合伙企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)開始分離2、1918年9月，北洋政府批準著名會計學(xué)家謝霖先生為中國的第一位注冊會計師，由謝霖先生創(chuàng)辦的（）是中國第一家會計師事務(wù)所。A立信會計師事務(wù)所B北京會計師事務(wù)所C上海會計師事務(wù)所D正則會計師事務(wù)所答案正則會計師事務(wù)所3、在審計發(fā)展歷程的各個主要階段，都產(chǎn)生了與當(dāng)時的社會經(jīng)濟相適應(yīng)的審計方法。這些方法都有著鮮明的專業(yè)特點。下列關(guān)于各種審計方法的說法中，不正確的是（）。B審計檢查權(quán)C調(diào)查取證索證權(quán)D行政強制措施權(quán)答案要求報送資料權(quán),審計檢查權(quán),調(diào)查取證索證權(quán),行政強制措施權(quán)2、國家審計機關(guān)由議會或國會直接領(lǐng)導(dǎo)，不受政府的控制和干預(yù)，依照國家法律賦予的權(quán)力，對各級政府的財政收支活動以及公共企業(yè)、事業(yè)單位的財務(wù)活動獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，并對議會負責(zé)。這種隸屬模式是屬于下列（）A立法型B司法型C行政型D獨立型答案立法型3、國家審計和社會審計均具有強制性和權(quán)威性，是我國審計體系重要的組成部分。A對B錯答案錯4、下列屬于我國事務(wù)所組織形式的是（）。A獨資會計師事務(wù)所B合伙制會計師事務(wù)所C有限責(zé)任公司制會計師事務(wù)所D有限責(zé)任合伙制會計師事務(wù)所答案合伙制會計師事務(wù)所,有限責(zé)任公司制會計師事務(wù)所5、注冊會計師的相關(guān)服務(wù)主要包括以下（）

簡介：2022年廣東湛江市審計局招考聘用審計助理強化練習(xí)卷（答案解析）1公文寫作我國的政治制度包括哪些內(nèi)容參考答案【參考答案】我國現(xiàn)代政治制度主要包括人民代表大會制度、民族區(qū)域自治制度、基層群眾自治制度及中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的多黨合作和政治協(xié)商制度。其中，人民代表大會制度是中國人民當(dāng)家做主的根本政治制度，是我國的政體。民族區(qū)域自治是解決我國民族問題的基本政策，是國家的一項基本政治制度?；鶎尤罕娮灾问侨嗣癞?dāng)家做主最有效、最廣泛的途徑。中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的多黨合作和政治協(xié)商制度,是我國的一項基本政治制度，是馬克思主義政黨理論和統(tǒng)一戰(zhàn)線學(xué)說與我國具體實際相結(jié)合的產(chǎn)物，是中國社會主義民主政治制度的重要形式。本題所屬考點題庫原題2單選題長篇小說林海雪原的作者是_____。A沈從文B曲波C艾青D巴金參考答案B本題解釋【答案】B。解析林海雪原是作家曲波根據(jù)自己的經(jīng)歷創(chuàng)作的長篇小說。書里所寫的是有關(guān)于1946年冬天，東北民主聯(lián)軍一支小分隊，在團參謀長少劍波的率領(lǐng)下，深入林海雪原執(zhí)行剿匪任務(wù)的過程。故選B。本題所屬考點題庫原題3判斷題“水旱從人，不知饑饉，時無荒年”這是對都江堰水利工程灌溉成都平原巨大作用的概述。_____參考答案正確本題解釋【答案】Y。解析都江堰，被譽為“世界水利文化的鼻祖”，是全世界迄今為止，年代最久、唯一留存的宏大水利工程。其對成都平原一直發(fā)揮著重要的防洪、灌溉作用。史記有云，都江堰的建成，使成都平原“水旱從人，不知饑饉，時無荒年，天下謂之‘天府’也”。故本題判斷正確。本題所屬考點題庫原題7單選題_____是白色粉筆的主要成分。A泥石巖B熟石灰C石膏D生石灰參考答案C本題解釋【答案】C。解析粉筆是由硫酸鈣的水合物（俗稱生石膏）制成。在制作過程中把生石膏加熱到一定溫度，使其部分脫水變成熟石膏，然后將熟石膏加水?dāng)嚢璩珊隣?，灌入模型凝固而成。故本題答案選C。本題所屬考點題庫原題8單選題下列公文中屬于指揮性公文的是_____。A公告B決定C函D報告參考答案B本題解釋參考答案B【解析】公告屬于公布性公文，決定屬于指揮性公文，函屬于通聯(lián)性公文，報告屬于報請性公文。故選B。本題所屬考點題庫原題9多選題加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的基本要求有_____。A把經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的主攻方向B把改革開放作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的強大動力C把保障和改善民生作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的根本出發(fā)點和落腳點D把建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的重要著力點參考答案ABCD本題解釋【答案】ABCD。解析十七屆五中全會指出，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的基本要求是堅持把經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的主攻方向；堅持把科技進步和創(chuàng)新作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的重要支撐；堅持把保障和改善民生作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的根本出發(fā)點和落腳點；堅持把建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的重要著力點；堅持把改革開放作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的強大動力。故本題答案選ABCD。

簡介：2022年廣東湛江市審計局招考聘用審計助理強化練習(xí)卷（答案解析）1單選題由于經(jīng)濟波動造成總需求下降而引起的失業(yè)是_____。A結(jié)構(gòu)性失業(yè)B摩擦性失業(yè)C周期性失業(yè)D季節(jié)性失業(yè)參考答案C本題解釋【答案】C。解析周期性失業(yè)是由于總需求不足而引起的短期失業(yè)，它一般出現(xiàn)在經(jīng)濟周期的蕭條階段。這種失業(yè)與經(jīng)濟中周期性波動是一致的。故本題答案選C。本題所屬考點題庫原題2單選題黨的十七屆六中全會提出，_____是興國之魂，是社會主義先進文化的精髓，決定著中國特色社會主義發(fā)展方向。A中國特色社會主義理論體系B以愛國主義為核心的民族精神和以改革創(chuàng)新為核心的時代精神C以“八榮八恥”為主要內(nèi)容的社會主義榮辱觀D社會主義核心價值體系參考答案D本題解釋參考答案答案解釋解析黨的十七屆六中全會通過的中共中央關(guān)于深化文化體制改革推動社會主義文化大發(fā)展大繁榮若干重大問題的決定指出，社會主義核心價值體系是興國之魂，是社會主義先進文化的精髓，決定著中國特色社會主義發(fā)展方向。要堅持用社會主義核心價值體系引領(lǐng)社會思潮，在全黨全社會形成統(tǒng)一指導(dǎo)思想、共同理想信念、強大精神力量、基本道德規(guī)范。故本題正確答案為D。本題所屬考點題庫原題3判斷題社會生產(chǎn)中最活躍最革命的因素是生產(chǎn)勞動者。_____參考答案錯誤本題解釋參考答案錯誤否C擴大生產(chǎn)規(guī)模D集約型的經(jīng)濟增長方式參考答案D本題解釋【答案】D。解析本題考查發(fā)展速度與經(jīng)濟增長方式之間的關(guān)系，當(dāng)前要保持較快的經(jīng)濟增長速度，不能再依靠粗放型的經(jīng)濟增長方式，而只能依靠集約型的經(jīng)濟增長方式。ABC都屬于粗放型經(jīng)濟增長方式。所以，本題的正確選項為D。本題所屬考點題庫原題7單選題甲乙丙三人共同去盜竊。甲負責(zé)望風(fēng)，乙入室行竊，丙負責(zé)接應(yīng)轉(zhuǎn)運贓物，甲、乙、丙三人的共同犯罪屬于_____A簡單的共同犯罪B復(fù)雜的共同犯罪C必要的共同犯罪D有組織的共同犯罪參考答案B本題解釋【答案】B。解析本題考査的知識點是復(fù)雜共同犯罪的含義。根據(jù)共同犯罪人之間是否有分工，共同犯罪分為簡單共同犯罪和復(fù)雜共同犯罪，復(fù)雜共同犯罪是指各共同犯罪人之間存在著分工的共同犯罪。在復(fù)雜共同犯罪中，共同犯罪人可以根據(jù)分工分為組織犯、實行犯、幫助犯和教唆犯。在本題中，甲乙丙三人共同盜竊，存在著甲望風(fēng)、乙入室行竊、丙接應(yīng)轉(zhuǎn)運贓物的分工，所以甲乙丙之間構(gòu)成的共同犯罪是復(fù)雜的共同犯罪。本題的正確答案是B。本題所屬考點刑法8單選題被稱為當(dāng)今世界第一資源的是_____。A土地資源B人力資源C自然資源D信息資源參考答案B本題解釋【答案】B。本題所屬考點題庫原題9單選題正確處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定這三者之間的關(guān)系，其結(jié)合點是_____。A把改革的力度、發(fā)展的速度和社會可承受的程度統(tǒng)一起來

簡介：事業(yè)單位招聘考試復(fù)習(xí)資料2021年云南文山州審計局下屬事業(yè)單位計算機技術(shù)中心選調(diào)試題及答案解析第1頁共44頁事業(yè)單位招聘考試復(fù)習(xí)資料2021年云南文山州審計局下屬事業(yè)單位計算機技術(shù)中心選調(diào)試題及答案解析1、通常所說的機構(gòu)編制管理中的“三定”是指（）。單項選擇題A、定職能、機構(gòu)、職位B、定任務(wù)、機構(gòu)、編制C、定職能、機構(gòu)、編制D、定職能、機構(gòu)、職級【答案】C【解析】“三定”規(guī)定是中央機構(gòu)編制委員會辦公室（簡稱中央編辦）為深化行政管理體制改革而對國務(wù)院所屬各部門的主要職責(zé)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人員編制等所作規(guī)定的簡稱。該規(guī)定是國務(wù)院的規(guī)范性文件，是各職能部門履行職責(zé)的重要依據(jù)。三定主要指定部門職責(zé)、定內(nèi)設(shè)機構(gòu)、定人員編制。故本題答案選C。2、本公文正文第二段中的括號內(nèi)，最適宜填入的詞語是（）。單項選擇題A、主持B、召集C、召開D、組織【答案】B【解析】聯(lián)席會議是指由某個團體或組織自愿發(fā)起、自由參與的會議。旨在通過召開聯(lián)席會議的形式，加強聯(lián)系與溝通，相互學(xué)習(xí)借鑒經(jīng)驗，研究探索新經(jīng)驗、新方法。市屬各局開會，作為市政府副秘書長的職權(quán)范圍，“召集”最為恰當(dāng)。故本題答案選B。事業(yè)單位招聘考試復(fù)習(xí)資料2021年云南文山州審計局下屬事業(yè)單位計算機技術(shù)中心選調(diào)試題及答案解析第3頁共44頁B、建立科學(xué)的體制和機制C、保證行政行為科學(xué)高效D、實現(xiàn)好、維護好、發(fā)展好最廣大人民的根本利益【答案】D【解析】建設(shè)服務(wù)型政府，是我們黨在新的歷史條件下從建設(shè)中國特色社會主義全局出發(fā)提出的一項重要任務(wù)，對于深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建社會主義和諧社會具有重大意義。對我國政府來說，服務(wù)的本質(zhì)要求是實現(xiàn)好、維護好、發(fā)展好最廣大人民的根本利益。D說法正確，故選D。6、第③處的正確答案是（）。單項選擇題A、自治區(qū)政府B、省委C、市委D、省政協(xié)【答案】A【解析】廣西的全稱是廣西壯族自治區(qū)，且辦公廳都是政府的下一級行政單位。所以第③處應(yīng)該是自治區(qū)政府。故本題答案選A。7、根據(jù)中華人民共和國村民委員會組織法的規(guī)定，村民委員會即村民自我管理、自我教育、自我服務(wù)的基層群眾性自治組織，也是我國最低的一項國家政權(quán)機關(guān)。（）判斷題對錯【答案】錯誤【解析】村民委員會和居民委員會是我國農(nóng)村村民和城市居民自我管理、自我教育、自我服務(wù)的基層群眾性自治組織，而非國家政權(quán)機關(guān)。故本題判斷錯誤。

簡介：高速公路工程跟蹤審計的重點和內(nèi)容研究高速公路工程跟蹤審計的重點和內(nèi)容研究張茂海（滄州市高速公路建設(shè)管理局，河北滄州061001）摘要本文就高速公路工程跟蹤審計工作進行了論述，并結(jié)合工程實際對跟蹤審計的重點和內(nèi)容進行了總結(jié)，對于項目跟蹤審計制度的推廣有一定的參考價值。關(guān)鍵詞高速公路審計重點和內(nèi)容HIGHWAYENGINEERINGTRACKFOCUSANDCONTENTOFAUDITZHANGMAOHAICANGZHOUCITYEXPRESSWAYCONSTRUCTIONMANAGEMENTBUREAU,HEBEICANGZHOU061001ABSTRACTTHISPAPERONHIGHWAYPROJECTTRACKINGAUDITWORKAREDISCUSSED,ANDTHESTUDYANDSUMMARIZETHEACTUALAUDITTRAILOFFOCUSANDCONTENTOFTHEPROJECT,TOPROMOTEPROJECTTRACKINGAUDITHAVECERTAINREFERENCEVALUEKEYWORDSHIGHWAYAUDITFOCUSANDCONTENT高速公路建設(shè)是一項周期較長、內(nèi)容復(fù)雜的工作，并具有一次性、隱蔽性、實施狀態(tài)的可變性、變更價款、檢查評價的特殊性。要將各種各樣的建筑材料按照一定的施工程序、質(zhì)量要求逐步組合成建筑物或構(gòu)筑物的過程。為促進項目管理,提高公路建設(shè)項目的投資效益,加強公路建設(shè)項目的跟蹤審計尤為重要。實施了對高速公路工程項目全過程的跟蹤審計,將事前指導(dǎo)、中間檢查和事后監(jiān)督有機結(jié)合起來,把審計工作做在項目開始之時,貫穿于工程前期、施工、竣財務(wù)收支的真實、合法進行的審計監(jiān)督。1、做好與建設(shè)項目前期階段審計的銜接和延伸。檢查建設(shè)資金到位情況是否與資金籌集計劃或投資進度相銜接，檢查建設(shè)資金是否專款專用及項目概算執(zhí)行情況。2、施工過程審計。檢查與建設(shè)項目有關(guān)的單位是否認真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程，檢查工程設(shè)計變更、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理、合規(guī)、及時、完整、真實。對己完成的單位工程及時進行竣工結(jié)算審計。3、工程計量和費用支付。重點檢查工程變更和索賠是否合理，變更、索賠審批權(quán)限的執(zhí)行是否規(guī)范，變更單價是否合理，計量支付是否正確等。4、建設(shè)項目現(xiàn)場簽證的審計。檢查隱蔽工程，審查項目定價、材料定價等現(xiàn)場簽證的合理性、真實性。三、竣工階段審計?？⒐るA段審計是指項目竣工決算編報至項目交付使用之前，審計部門對建設(shè)及設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位與建設(shè)項目直接有關(guān)的財務(wù)收支的真實、合法進行的審計監(jiān)督。1、對竣工決算編制依據(jù)審計。編制依據(jù)是否符合國家有關(guān)規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，對遺留問題處理是否合規(guī)。2、對建設(shè)成本和交付使用資產(chǎn)進行審計，審查建設(shè)成本和交付使用資產(chǎn)的真實性和合法性。3、對建設(shè)項目遺留工程進行審計，審查未完工程投資的真實性和合法性。4、對建設(shè)項目的投資管理進行評價。主要審計投資管理的實現(xiàn)情況是否與投資決策的目標相一致。

簡介：新形新形勢下律下律師事務(wù)所內(nèi)部管理的所內(nèi)部管理的問題問題與對策目前，我國律師事務(wù)所的管理機制是由司法行政機關(guān)行政管理、律師協(xié)會行業(yè)管理和律所自律管理相結(jié)合構(gòu)成的。其中，行政管理和行業(yè)管理屬于外部管理手段，起著規(guī)范、引導(dǎo)和監(jiān)督的作用，而外部管理作用的發(fā)揮需要通過律所內(nèi)部的自律管理去實現(xiàn)，因此律所內(nèi)部管理是律所管理最主要、最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)。面對全面深化改革新時期法律服務(wù)多元化、法律適用復(fù)雜化、律師行業(yè)分工細致化的新形勢，律師事務(wù)所的管理和發(fā)展如何明確定位，如何適應(yīng)新時期的新需求，顯得尤為迫切和重要。律師事務(wù)所內(nèi)部管理中存在的所內(nèi)部管理中存在的問題問題通過調(diào)研，實踐中律師事務(wù)所內(nèi)部管理暴露出的一些問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面規(guī)章制度不健全。律所的內(nèi)部規(guī)章制度并不僅是律師法和律師事務(wù)所管理辦法中明確規(guī)定的律所設(shè)立的形式要件，更是保障律所規(guī)范、健康發(fā)展的必要條件。但部分律所的規(guī)章制度只是為了滿足設(shè)立需要而建立的徒具形式的軀殼，十分不健全、相當(dāng)不完善。部分律所雖然建立了較為全面的規(guī)章制度，卻沒有認真執(zhí)行落實，制度設(shè)置流于形式、形同虛設(shè)。管理人員的權(quán)責(zé)不清。現(xiàn)在大部分的律師事務(wù)所實行的是主任負責(zé)制，律所負責(zé)人往往既是律師又是管理者還是出資人，多個身份重合，律所所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)密不可分。隨著律師事務(wù)所規(guī)模不斷擴大，管理事務(wù)日趨繁重，律師行業(yè)競爭日益加劇，律所負責(zé)人在從事律師業(yè)務(wù)的同時又對事務(wù)所進行管理的方式必將會導(dǎo)致明顯的利益沖突，從而容易做出讓自身獲利但對律所整體利益不利的決策。另外，許多律所對負責(zé)人的職權(quán)規(guī)定不明確，權(quán)力行使沒有規(guī)則制約，從而導(dǎo)致在律所管理上的主觀隨意性較大，管理成本較高，管理效率低下。利益分配機制不科學(xué)。律師行業(yè)已完全市場化，所有律所都需要充分參與市場競爭、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧。在激烈競爭的環(huán)境里，部分事務(wù)所短期效益顯著，逐利性太強，過于看重眼前的蠅頭小利，而忽略了律所的長遠發(fā)展；有的律所太過看重個人利益分配，輕視律所必要的財產(chǎn)積累，以致律所基礎(chǔ)建設(shè)和人才培養(yǎng)未能持續(xù)跟進，律所的凝聚力和戰(zhàn)斗力缺失，從而影響自身可持續(xù)發(fā)展。隊伍建設(shè)不完善。律師是法律正確實施的保障者，是社會公平正義的伸張者，是公民合法權(quán)益的維護者，律師身上肩負著一定的社會責(zé)任，是一份神圣而光榮的職業(yè)。但是在經(jīng)濟利益驅(qū)動下，有的律師未能確立正確的職業(yè)信仰，將個人經(jīng)濟利益擺在首位，喪失了律師職業(yè)的責(zé)任感和使命感，偏離執(zhí)業(yè)宗旨，趨利傾向嚴重，導(dǎo)致當(dāng)事人利益受損。個別律師的這些行為嚴重損害了律師形象，制約了律師隊伍素質(zhì)的整體提升。加強檔案管理，完善檔案管理，完善辦案過程記錄記錄。案卷檔案是律師開展工作的憑證，辦案律師從接手業(yè)務(wù)時開始就必須建立和完善案件文字記錄及備案制度；案卷的整個過程必須連貫，不得出現(xiàn)漏檔、缺檔的情況；檔案內(nèi)容必須真實，不得捏造不符合事實的檔案資料，同時要編制好檔案目錄，并做到一案一卷，避免混檔；案件辦結(jié)后，辦案律師應(yīng)及時整理案卷，交送律所檔案室統(tǒng)一保管。處理“兩類關(guān)系”。與公司等“資合性”組織不同，律師事務(wù)所是以律師個人執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和信用為依托而存在和發(fā)展的“人合性”組織，律師對法律知識的掌握和應(yīng)用是律所發(fā)展最重要的“資本”。這一核心“資本”的運作效率是決定律所發(fā)展前景最關(guān)鍵的因素，要提高資本運作效率就必須處理好“兩類關(guān)系”。處理好合伙人之理好合伙人之間的關(guān)系，建立良好管理構(gòu)架。的關(guān)系，建立良好管理構(gòu)架?，F(xiàn)在合伙所在律師事務(wù)所之中占大多數(shù)，而大多數(shù)合伙所的內(nèi)部管理模式都是合伙人直接參與律所管理，對律所事務(wù)有著直接的控制權(quán)，因此處理好合伙人之間的關(guān)系，對律所健康、持續(xù)發(fā)展及競爭力的提高有著重要意義。行使律師事務(wù)所最高決策權(quán)的機構(gòu)是合伙人會議，合伙人通過合伙人會議共同決定律所的發(fā)展方向。而合伙人會議做出的決議，需要一個強有力的管理機構(gòu)來保障決議的執(zhí)行，當(dāng)前大部分律所的執(zhí)行機構(gòu)是律所負責(zé)人即人們通常所說的主任。律所主任大多從合伙人中推舉產(chǎn)生，推舉出來的律所主任往往既是合伙人、又是管理者、還是律師，三種角色、三項職能集于一身。正如上文提到的，這種方式存在很大的弊端，會阻礙一個律所的規(guī)?；l(fā)展和管理水平的提升。要解決這一問題，我們不妨從公司治理中的職業(yè)經(jīng)理人制度中汲取經(jīng)驗，探索律所管理工作的專業(yè)化發(fā)展道路。我國法律服務(wù)水平發(fā)達地區(qū)的部分律所已經(jīng)開始實行執(zhí)行主任負責(zé)制，聘請熟悉律師業(yè)務(wù)、具備管理經(jīng)驗的人員擔(dān)任執(zhí)行主任，執(zhí)行主任不是合伙人，也不從事律師業(yè)務(wù)，專門負責(zé)律所的日常管理工作。這種管理模式不僅有利于合伙人將主要精力投入到業(yè)務(wù)拓展和團隊指導(dǎo)上來，而且提高了律所日常管理的水平和效率，增強了律所的競爭力。另外，合伙人會議除了決策權(quán)之外還應(yīng)具有監(jiān)督權(quán)，有權(quán)對執(zhí)行主任的工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。這種將所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)適當(dāng)分離的權(quán)力設(shè)計架構(gòu)，在律師行業(yè)越來越市場化，律所競爭越來越激烈化的今天是一種有益的探索。協(xié)調(diào)協(xié)調(diào)律所與律律所與律師之間的關(guān)系，完善利益分配機制。的關(guān)系，完善利益分配機制。律所與律師之間從本質(zhì)上來說是一種勞動關(guān)系，但由于律師職業(yè)的特殊性，律所與律師之間的勞動關(guān)系也具有一定的特殊性，這就決定了律所的收益分配與普通企業(yè)與員工之間的薪酬體制存在較大差異。律所與律師關(guān)系的核心問題是利益分配問題，但律所利益分配機制是由律所成本支出、費用負擔(dān)、報酬支付、利潤分配等制度構(gòu)成的一個整體，且受律所規(guī)模、業(yè)務(wù)構(gòu)成、人員構(gòu)成、經(jīng)營理念、地域差異等多種因素的綜合影響，從而各個律所的分配機制往往各有不同，難以制定一個對所有律所都通行的利益分配標準。因此，如何結(jié)合自身情況，建立一個既能保證律所整體利益又能激發(fā)所內(nèi)律師積極性的利益分配機制是每個律師事務(wù)所都應(yīng)當(dāng)認真探索和考慮的問題。

簡介：審計常見問題定性與處理處罰依據(jù)審計常見問題定性與處理處罰依據(jù)目錄一、綜合部分一、綜合部分71．偷逃稅款．偷逃稅款72．少交稅款．少交稅款73．欠交稅款．欠交稅款84．騙取國家出口退稅．騙取國家出口退稅95．應(yīng)扣．應(yīng)扣收未扣未扣收稅款稅款1066私設(shè)會計帳簿（帳外設(shè)帳）私設(shè)會計帳簿（帳外設(shè)帳）107．隱匿．隱匿故意銷毀故意銷毀會計資料會計資料118．造假賬、編制虛假財務(wù)會計報告．造假賬、編制虛假財務(wù)會計報告129．私設(shè)小金庫．私設(shè)小金庫131010．公款私存．公款私存141111．違規(guī)借貸．違規(guī)借貸151212違規(guī)出租出借銀行帳戶違規(guī)出租出借銀行帳戶161313．違規(guī)多頭開立銀行帳戶．違規(guī)多頭開立銀行帳戶161414．坐支現(xiàn)金．坐支現(xiàn)金181515．白條頂庫．白條頂庫181616．經(jīng)營者違規(guī)收費．經(jīng)營者違規(guī)收費191717．私分國有資產(chǎn)．私分國有資產(chǎn)191818．挪用公款．挪用公款21二、財政部分二、財政部分23231919．違規(guī)制定減、免、緩稅收政策．違規(guī)制定減、免、緩稅收政策232020違規(guī)自行制定稅收先征后返政策違規(guī)自行制定稅收先征后返政策232121．未及時批復(fù)預(yù)算．未及時批復(fù)預(yù)算242222．預(yù)算收入未納入預(yù)算管理．預(yù)算收入未納入預(yù)算管理252323．截留、挪用預(yù)算收入．截留、挪用預(yù)算收入262424．改變用途使用專項資金．改變用途使用專項資金272525．虛列財政支出．虛列財政支出282626．違規(guī)核銷財政周轉(zhuǎn)金．違規(guī)核銷財政周轉(zhuǎn)金292727擅自改變預(yù)算收入項目、標準、對象和期限擅自改變預(yù)算收入項目、標準、對象和期限292828．擅自減征、緩征、免征預(yù)算收入．擅自減征、緩征、免征預(yù)算收入312929．擅自將預(yù)算收入轉(zhuǎn)為預(yù)算外收入．擅自將預(yù)算收入轉(zhuǎn)為預(yù)算外收入323030．隱瞞應(yīng)當(dāng)上繳的預(yù)算收入．隱瞞應(yīng)當(dāng)上繳的預(yù)算收入333131．應(yīng)納入預(yù)算管理的非稅收入，未納入預(yù)算管理．應(yīng)納入預(yù)算管理的非稅收入，未納入預(yù)算管理343232．不按照規(guī)定的預(yù)算級次、預(yù)算科目入庫預(yù)算收入．不按照規(guī)定的預(yù)算級次、預(yù)算科目入庫預(yù)算收入353333．將預(yù)算收入存入財政專戶或國庫外設(shè)立的銀行賬戶．將預(yù)算收入存入財政專戶或國庫外設(shè)立的銀行賬戶363434．違規(guī)辦理預(yù)算收入退庫．違規(guī)辦理預(yù)算收入退庫373535．辦理無預(yù)算或超預(yù)算撥款．辦理無預(yù)算或超預(yù)算撥款383636．未按用款計劃核撥財政資金．未按用款計劃核撥財政資金393737．將在預(yù)算外支出的款項轉(zhuǎn)為預(yù)算內(nèi)支出．將在預(yù)算外支出的款項轉(zhuǎn)為預(yù)算內(nèi)支出393838．滯留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢斦Y金．滯留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢斦Y金413939．擅自設(shè)立行政性收費、基金等預(yù)算外資金項目．擅自設(shè)立行政性收費、基金等預(yù)算外資金項目418383．未按規(guī)定單獨建賬核算．未按規(guī)定單獨建賬核算818484．未按規(guī)定處理建設(shè)期間利息收入．未按規(guī)定處理建設(shè)期間利息收入838585．建設(shè)單位管理費超支．建設(shè)單位管理費超支848686．未按規(guī)定編制竣工財務(wù)決算．未按規(guī)定編制竣工財務(wù)決算858787．工程支出超預(yù)算．工程支出超預(yù)算868888．未按規(guī)定保留質(zhì)量保證金．未按規(guī)定保留質(zhì)量保證金868989．工程結(jié)余資金未及時上繳財政．工程結(jié)余資金未及時上繳財政87五、企業(yè)部分五、企業(yè)部分87879090．少多計收入計收入或者隱瞞、虛列收入或者隱瞞、虛列收入879191．少多轉(zhuǎn)成本轉(zhuǎn)成本889292．少計提少計提多計提多計提費用費用889393．少多計提貸款利息計提貸款利息899494．違規(guī)核算長期股權(quán)投資違規(guī)核算長期股權(quán)投資909595．未按規(guī)定編制合并會計報表未按規(guī)定編制合并會計報表919696．少多計利潤計利潤或者虛增、虛減利潤或者虛增、虛減利潤929797．虛報注冊資本虛報注冊資本929898．虛假出資虛假出資939999．抽逃出資抽逃出資94100100．未正確核算已完工、已交付使用的固定資產(chǎn)．未正確核算已完工、已交付使用的固定資產(chǎn)95101101．違反規(guī)定用途使用貸款．違反規(guī)定用途使用貸款96102102．企業(yè)之間擅自辦理借貸或者變相借貸．企業(yè)之間擅自辦理借貸或者變相借貸97103103．違規(guī)核銷資產(chǎn)損失．違規(guī)核銷資產(chǎn)損失97104104．將財產(chǎn)低價出售或無償處置給其他單位或個人．將財產(chǎn)低價出售或無償處置給其他單位或個人99105105．不按規(guī)定辦理取得資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移手續(xù)造成損失．不按規(guī)定辦理取得資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移手續(xù)造成損失99106106．應(yīng)當(dāng)進行產(chǎn)權(quán)界定而未進行，導(dǎo)致國有資產(chǎn)權(quán)益受損．應(yīng)當(dāng)進行產(chǎn)權(quán)界定而未進行，導(dǎo)致國有資產(chǎn)權(quán)益受損100107107．將國有資產(chǎn)界定為其他所有制資產(chǎn)．將國有資產(chǎn)界定為其他所有制資產(chǎn)100108108．違反清產(chǎn)核資程序或清產(chǎn)核資工作質(zhì)量不符合要求．違反清產(chǎn)核資程序或清產(chǎn)核資工作質(zhì)量不符合要求101109109．未按要求辦理國有資產(chǎn)評估核準、備案手續(xù)．未按要求辦理國有資產(chǎn)評估核準、備案手續(xù)102110110．未按規(guī)定在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交易．未按規(guī)定在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交易104111111．將國有資產(chǎn)低價折股、低價出售或者無償分給個人．將國有資產(chǎn)低價折股、低價出售或者無償分給個人104112112在企業(yè)改制過程中弄虛作假，騙取企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策在企業(yè)改制過程中弄虛作假，騙取企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策105六、行政事業(yè)部分六、行政事業(yè)部分106106113113．坐收坐支預(yù)算外收入．坐收坐支預(yù)算外收入106114114．隱瞞轉(zhuǎn)移預(yù)算外收入．隱瞞轉(zhuǎn)移預(yù)算外收入107115115．應(yīng)繳未繳財政專戶．應(yīng)繳未繳財政專戶108116116．截留應(yīng)撥下級預(yù)算．截留應(yīng)撥下級預(yù)算外款109117117．將不應(yīng)當(dāng)在預(yù)算內(nèi)支出的款項轉(zhuǎn)為預(yù)算內(nèi)支出。．將不應(yīng)當(dāng)在預(yù)算內(nèi)支出的款項轉(zhuǎn)為預(yù)算內(nèi)支出。109118118預(yù)算內(nèi)轉(zhuǎn)預(yù)算外預(yù)算內(nèi)轉(zhuǎn)預(yù)算外110119119亂攤派亂攤派111120120應(yīng)列未列支出應(yīng)列未列支出112121121隱瞞收入，在暫存款中列收列支隱瞞收入，在暫存款中列收列支113122122國有資產(chǎn)處置未經(jīng)批準國有資產(chǎn)處置未經(jīng)批準114123123違規(guī)擔(dān)保違規(guī)擔(dān)保115124124固定資產(chǎn)帳實不符固定資產(chǎn)帳實不符117125125違規(guī)使用發(fā)票違規(guī)使用發(fā)票118

簡介：國有企業(yè)內(nèi)部審計制度國有企業(yè)內(nèi)部審計制度1總則總則11為了規(guī)范公司內(nèi)部審計工作，加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，根據(jù)中華人民共和國審計法和國家審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。12內(nèi)部審計是一項獨立、客觀的咨詢活動，以增加價值、促進公司經(jīng)營為基本指導(dǎo)思想，通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，評價和提高公司風(fēng)險管理控制和管理過程的效果，幫助完成其目標，通過內(nèi)部審計師建立的執(zhí)業(yè)工作機構(gòu)促進專業(yè)技能并發(fā)揮其優(yōu)點。13公司應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。2目標與范圍目標與范圍21內(nèi)部審計工作是在本公司內(nèi)部建立的一種獨立評價職能，目的是對公司經(jīng)營活動進行審查和評價，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)成員有效的履行職責(zé)，完成公司經(jīng)營目標。22內(nèi)部審計工作的范圍應(yīng)包括對公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)的合適程度和有效性及其在完成指定的責(zé)任過程中的工作效果所進行的審查和評價。23經(jīng)濟責(zé)任審計包括對中層干部正職進行離任審計。3審計機構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限審計機構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限31職責(zé)311制定內(nèi)部審計職責(zé)及工作計劃。323參加有關(guān)會議。324對審計涉及的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。325對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，作出臨時制止決定。326對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。327提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見。328對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失浪費的直接責(zé)任人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向上級審計機構(gòu)反映。4內(nèi)部審計工作程序內(nèi)部審計工作程序41根據(jù)上級部署和公司具體情況，擬訂審計項目計劃，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。42實施審計前，應(yīng)提前三天書面通知被審計單位。43對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進的建議。審計終結(jié)，提出審計報告，征求被審計單位的意見后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。被審計單位必須執(zhí)行審計決定，進行相應(yīng)的財務(wù)調(diào)整等工作。44對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情

簡介：南開大學(xué)21秋審計學(xué)在線作業(yè)試卷總分100得分100一、單選題共25道試題,共50分1下列各項中，與所審計期間的各類交易和事項相關(guān)的認定是（）A完整性B計價和分攤C權(quán)利和義務(wù)D存在答案A2關(guān)于獨立性，下列陳述中，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?。A實質(zhì)上的獨立性要求注冊會計師在執(zhí)行審計業(yè)務(wù)提出結(jié)論時保證其職業(yè)判斷不受損害B實質(zhì)上的獨立性要求注冊會計師與所有客戶之間不存在任何經(jīng)濟利益關(guān)系C注冊會計師執(zhí)行審計業(yè)務(wù)時，形式上的獨立性與實質(zhì)上的獨立性同樣重要D形式上的不獨立會被推定為其誠信、客觀和公正或職業(yè)懷疑態(tài)度已經(jīng)受到損害答案B3下列審計程序中，注冊會計師在了解被審計單位內(nèi)部控制時通常不采用的是（）A詢問B觀察C分析程序D檢查答案C4以下關(guān)于注冊會計師過失的說法不正確的是（）。A過失是指在一定條件下，缺少應(yīng)具有的合理的謹慎B普通過失是指注冊會計師則沒有完全遵循專業(yè)準則的要求C重大過失是指注冊會計師沒有按專業(yè)準則的基本要求執(zhí)行審計D注冊會計師一旦出現(xiàn)過失就要賠償損失答案D5下列關(guān)于注冊會計師對進一步審計程序的性質(zhì)的選擇中，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?。A在確定進一步審計程序的性質(zhì)時，注冊會計師首先需要考慮的是認定層次重大錯報風(fēng)險的評估結(jié)果B注冊會計師應(yīng)當(dāng)根據(jù)認定層次重大錯報風(fēng)險的評估結(jié)果選擇審計程序C除了從總體上把握認定層次重大錯報風(fēng)險的評估結(jié)果對選擇進一步審計程序的影響外，在確定擬實施的審計程序時，注冊會計師接下來應(yīng)當(dāng)考慮評估的認定層次重大錯報風(fēng)險產(chǎn)生的原因D如果在實施進一步審計程序時擬利用被審計單位信息系統(tǒng)生成的信息，注冊會計師應(yīng)當(dāng)就信息的可靠性獲取審計證據(jù)答案D6注冊會計師在審計過程中，可以采用函證程序獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。根據(jù)函證程序的特性，這一程序最易發(fā)現(xiàn)下列存在的問題。12為驗證應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入的真實性，有效的審計程序是（）。A由明細賬追查至銷售發(fā)票B由銷售發(fā)票追查至明細賬C審查發(fā)貨單D審查銷售發(fā)票答案A131918年9月，北洋政府批準著名會計學(xué)家謝霖先生為中國的第一位注冊會計師，謝霖先生創(chuàng)辦的（）是中國第一家會計師事務(wù)所。A立信會計師事務(wù)所B北京會計師事務(wù)所C上海會計師事務(wù)所D正則會計師事務(wù)所答案D14按抽樣決策的（，審計抽樣分為統(tǒng)計抽樣和非統(tǒng)計抽樣。A任務(wù)B條件C環(huán)境D依據(jù)答案D15如果注冊會計師從驗收單追查至相應(yīng)的供應(yīng)商發(fā)票、訂購單，同時再追查至應(yīng)付賬款明細賬，則獲得審計證據(jù)能夠證明應(yīng)付賬款的（）認得不存在錯報A完整性B準確性C存在D計價和分攤答案A16下列關(guān)于審計證據(jù)的相關(guān)性的表述中錯誤的是（）A特定的審計程序可能只為某些認定提供相關(guān)的審計證據(jù)，而與其他的認定無關(guān)B有關(guān)某一特定認定的審計證據(jù)，不能代替與其他認定相關(guān)的審計證據(jù)C不同來源或不同性質(zhì)的審計證據(jù)可能與同一認定相關(guān)D審計證據(jù)的質(zhì)量存在缺陷不能依靠獲取更多的審計證據(jù)彌補其質(zhì)量上的缺陷答案D17每個審計項目都必須執(zhí)行的審計程序是（）。A控制測試B實質(zhì)性測試C控制測試和實質(zhì)性測試D函證答案B

簡介：集團內(nèi)部培訓(xùn)講師隊伍建設(shè)方案集團內(nèi)部培訓(xùn)講師隊伍建設(shè)方案為了打造學(xué)習(xí)型組織，通過全員素質(zhì)的提升，進一步提升公司的核心競爭力，商學(xué)院擬組建內(nèi)訓(xùn)師隊伍，以期通過內(nèi)外結(jié)合的培訓(xùn)師隊伍建設(shè)，促成理論與實踐結(jié)合水平的提升，通過心態(tài)優(yōu)化、知識完善和能力提升，貫徹落實公司16字方針，保證年度經(jīng)營目標的實現(xiàn)。具體內(nèi)容如下一、內(nèi)訓(xùn)師甄選條件一、內(nèi)訓(xùn)師甄選條件1、熱愛公司、愛崗敬業(yè)、工作表現(xiàn)良好；2、了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營實際，了解學(xué)員在聽課過程中的實際情況；3、有自己比較擅長的培訓(xùn)課程，且對培訓(xùn)課程有比較深刻的體會，有一定的開發(fā)課程的能力；5、在相關(guān)領(lǐng)域有2年以上工作經(jīng)驗；6、有良好的控場能力；7、具有良好的溝通能力與語言表達能力；8、對培訓(xùn)工作具有濃厚的興趣，學(xué)習(xí)力強。二、待聘課程二、待聘課程人力資源管理、團隊打造、細節(jié)落實、品牌建設(shè)、市場營銷、企業(yè)管理、財務(wù)管理、企業(yè)文化、班組管理、情緒管理、消費心理學(xué)、食品行業(yè)法律法規(guī)講座、車間基礎(chǔ)管理、食品質(zhì)量管理、生產(chǎn)管理、酒店管理、商務(wù)禮儀、專業(yè)技能以及企業(yè)所需求的其他課程。三、選撥流程三、選撥流程1、4月23日發(fā)布內(nèi)部培訓(xùn)講師招募通知2、要求1）最低報名名額分配8名；8名；4名；1名。2）培訓(xùn)員工是各位領(lǐng)導(dǎo)的重要職責(zé)之一，也是中高層管理者自我提升的重要途徑之一，商學(xué)院MBA班學(xué)員要積極主動申報課程建設(shè)項目。3）各企業(yè)積極推薦適合的員工報名。4）原則上從待聘課程中選擇課題。待聘課程中未涉及到的課程，如果有企業(yè)需要，申請人員與企業(yè)會商后可自己擬定一個課程。3、報名相關(guān)內(nèi)容件二），并搜集聽課對象、各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)訓(xùn)師培訓(xùn)效果的評價，作為商學(xué)院評選優(yōu)秀內(nèi)訓(xùn)師的依據(jù)。2）根據(jù)調(diào)查結(jié)果，每年度由商學(xué)院組織，各企業(yè)人事管理部門配合，從內(nèi)訓(xùn)師隊伍中評選出部分優(yōu)秀講師，并給予一定物質(zhì)獎勵和精神獎勵。董事長簽批商學(xué)院2012年4月23日

簡介：內(nèi)部招待所管理工作內(nèi)部招待所管理工作標準1總則總則為規(guī)范公司招待所管理，創(chuàng)造一個良好的接待環(huán)境，現(xiàn)制定本管理標準。11管理機構(gòu)管理機構(gòu)111公司招待所日常管理由公司物業(yè)部負責(zé)。112公司召開各類會議住宿，憑會議日程表安排入?。凰娦邢到y(tǒng)內(nèi)來公司的客人，憑公司來客入住通知單安排入??；公司員工因公辦理事務(wù)需要住宿，憑本單位證明安排入住。12客房管理客房管理121公司招待所客房只作為接待系統(tǒng)內(nèi)客人和公司召開會議來人使用，不對外營業(yè)。122因私來公司的客人，原則上不安排住宿，特殊情況由主管領(lǐng)導(dǎo)批準。123公司招待所在辦公樓3層設(shè)立值班室，負責(zé)辦理客人入住手續(xù)。124辦理住宿，必須憑公司來客入住通知單或單位證明，由業(yè)務(wù)接待部門或入住者本人進行登記后，方可入住。125服務(wù)員要自覺遵守公司的規(guī)章制度，講文明，講禮貌，講道德，講紀律，愛崗敬業(yè)，熟練掌握技能。143服務(wù)員在房間清潔時，如有客人進入，應(yīng)禮貌地向客人詢問房號，防止他人誤入房間。145樓層的煙霧報警系統(tǒng)亮起紅燈或發(fā)出信號時，管理人員應(yīng)迅速查找原因，及時排除隱患。發(fā)生火災(zāi)，應(yīng)及時報110和有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)。146客人離開時，客房服務(wù)員負責(zé)及時清理房間，檢查房間物品，關(guān)好門、窗及水、電。15附則151本辦法公司物業(yè)管理部負責(zé)解釋。152本辦法自印發(fā)之日起施行。

簡介：年度財務(wù)報表工作底稿審計要點年度財務(wù)報表工作底稿審計要點（2009年審計工作適用）一、資產(chǎn)負債表各科目審計要點（一）貨幣資金1、編制工作底稿⑴現(xiàn)金年初數(shù)、年末余額、審定數(shù)。⑵銀行存款按開戶銀行、賬號、分戶列出年初數(shù)、年末余額、審定數(shù)。⑶其他貨幣資金按外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資額各明細項目列出年初數(shù)、年末余額。2、取證⑴庫存現(xiàn)金盤點表。（會計賬簿記錄齊全的，應(yīng)采用小型企業(yè)財務(wù)報表審計工作底稿編制指南第79頁的現(xiàn)金監(jiān)盤表）。⑵銀行存款對賬單或銀行存款詢證函；賬面余額與對賬單不符的，增附銀行存款余額調(diào)節(jié)表。⑶其他貨幣資金銀行存款對賬單或銀行存款詢證函。（二）短期投資1、編制工作底稿按股票投資、債券投資、基金投資和其它列出明細項目的年初數(shù)、年末余額、審定數(shù)。2、取證獲取證券投資詢證函或債券盤點表。（三）應(yīng)收票據(jù)1、編制工作底稿按銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票列明各票據(jù)出票日期、出票人、持票人、到期日期、是否屬帶息票據(jù)、票據(jù)金額及本期應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)情況等內(nèi)容。2、取證獲取應(yīng)收票據(jù)復(fù)印件。（四）應(yīng)收股息和應(yīng)收利息1、編制工作底稿按明細項目列出年初數(shù)、年末余額、審定數(shù)。容、審定數(shù)。2、核實長期投資入賬基礎(chǔ)與合同、協(xié)議的一致性，檢查會計處理是否正確。檢查長期股權(quán)投資的核算方法、收益計算是否正確3、取證獲取投資合同、協(xié)議的復(fù)印件。采用權(quán)益法核算的，應(yīng)獲取被投資單位的財務(wù)報表。（九）長期債權(quán)投資1、編制工作底稿按債券投資和其他債權(quán)投資類型列出明細項目年初數(shù)、本年增加、本年減少、年末余額、審定數(shù)。2、核對所有權(quán)及金額的正確性，檢查應(yīng)計利息的計算和會計處理的正確性，檢查費用入賬和溢（折）價攤銷的合理性3、取證監(jiān)盤庫存有價證券，取得盤存表。（十）固定資產(chǎn)1、編制工作底稿按土地資產(chǎn)、房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、辦公設(shè)備、其他、分類列出固定資產(chǎn)原值、累計折舊年初數(shù)、本年增加、本年減少、年末余額、審定數(shù)。2、檢查所有權(quán)證明文件，確認權(quán)屬。檢查折舊政策前后期是否一致注意房屋、土地、車輛是否辦妥財產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。關(guān)注固定資產(chǎn)的抵押情況。3、檢查折舊率是如何確定的，計提金額是否足額4、取證獲取固定資產(chǎn)盤點表和權(quán)屬證明復(fù)印件（如房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、車輛行駛證等，并審驗證件的原件。）5、固定資產(chǎn)如有抵押，應(yīng)予在財務(wù)報表附注中披露。（十一）在建工程1、編制工作底稿按工程明細項目列出年初數(shù)、本年增加、本年減少、年末余額、審定數(shù)。2、檢查具體內(nèi)容各工程明細項目的在建工程有無已竣工項目如有，應(yīng)建議進行清理、辦理決算后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。檢查在建工程項目的實際進度，查看年末余額的構(gòu)成內(nèi)容，到工程現(xiàn)場實地勘察、了解工程項目的實際進度，查看未安裝設(shè)備是否實際存在，檢查工程合同，以確定約定資本支

簡介：【奧鵬】南開大學(xué)21秋學(xué)期審計學(xué)在線作業(yè)試卷總分100得分100一、單選題共25道試題,共50分1下列各項中，與所審計期間的各類交易和事項相關(guān)的認定是（）A完整性B計價和分攤C權(quán)利和義務(wù)D存在答案A2關(guān)于獨立性，下列陳述中，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?。A實質(zhì)上的獨立性要求注冊會計師在執(zhí)行審計業(yè)務(wù)提出結(jié)論時保證其職業(yè)判斷不受損害B實質(zhì)上的獨立性要求注冊會計師與所有客戶之間不存在任何經(jīng)濟利益關(guān)系C注冊會計師執(zhí)行審計業(yè)務(wù)時，形式上的獨立性與實質(zhì)上的獨立性同樣重要D形式上的不獨立會被推定為其誠信、客觀和公正或職業(yè)懷疑態(tài)度已經(jīng)受到損害答案B3下列審計程序中，注冊會計師在了解被審計單位內(nèi)部控制時通常不采用的是（）A詢問B觀察C分析程序D檢查答案C4以下關(guān)于注冊會計師過失的說法不正確的是（）。A過失是指在一定條件下，缺少應(yīng)具有的合理的謹慎B普通過失是指注冊會計師則沒有完全遵循專業(yè)準則的要求C重大過失是指注冊會計師沒有按專業(yè)準則的基本要求執(zhí)行審計D注冊會計師一旦出現(xiàn)過失就要賠償損失答案D5下列關(guān)于注冊會計師對進一步審計程序的性質(zhì)的選擇中，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?。A在確定進一步審計程序的性質(zhì)時，注冊會計師首先需要考慮的是認定層次重大錯報風(fēng)險的評估結(jié)果B注冊會計師應(yīng)當(dāng)根據(jù)認定層次重大錯報風(fēng)險的評估結(jié)果選擇審計程序C除了從總體上把握認定層次重大錯報風(fēng)險的評估結(jié)果對選擇進一步審計程序的影響外，在確定擬實施的審計程序時，注冊會計師接下來應(yīng)當(dāng)考慮評估的認定層次重大錯報風(fēng)險產(chǎn)生的原因D如果在實施進一步審計程序時擬利用被審計單位信息系統(tǒng)生成的信息，注冊會計師應(yīng)當(dāng)就信息的可靠性獲取審計證據(jù)答案D6注冊會計師在審計過程中，可以采用函證程序獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。根據(jù)函證程序的特性，這一程序最易發(fā)現(xiàn)下列存在的問題。12為驗證應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入的真實性，有效的審計程序是（）。A由明細賬追查至銷售發(fā)票B由銷售發(fā)票追查至明細賬C審查發(fā)貨單D審查銷售發(fā)票答案A131918年9月，北洋政府批準著名會計學(xué)家謝霖先生為中國的第一位注冊會計師，謝霖先生創(chuàng)辦的（）是中國第一家會計師事務(wù)所。A立信會計師事務(wù)所B北京會計師事務(wù)所C上海會計師事務(wù)所D正則會計師事務(wù)所答案D14按抽樣決策的（，審計抽樣分為統(tǒng)計抽樣和非統(tǒng)計抽樣。A任務(wù)B條件C環(huán)境D依據(jù)答案D15如果注冊會計師從驗收單追查至相應(yīng)的供應(yīng)商發(fā)票、訂購單，同時再追查至應(yīng)付賬款明細賬，則獲得審計證據(jù)能夠證明應(yīng)付賬款的（）認得不存在錯報A完整性B準確性C存在D計價和分攤答案A16下列關(guān)于審計證據(jù)的相關(guān)性的表述中錯誤的是（）A特定的審計程序可能只為某些認定提供相關(guān)的審計證據(jù)，而與其他的認定無關(guān)B有關(guān)某一特定認定的審計證據(jù)，不能代替與其他認定相關(guān)的審計證據(jù)C不同來源或不同性質(zhì)的審計證據(jù)可能與同一認定相關(guān)D審計證據(jù)的質(zhì)量存在缺陷不能依靠獲取更多的審計證據(jù)彌補其質(zhì)量上的缺陷答案D17每個審計項目都必須執(zhí)行的審計程序是（）。A控制測試B實質(zhì)性測試C控制測試和實質(zhì)性測試D函證答案B

簡介：20212021年在全市審計工作會上的講話年在全市審計工作會上的講話2021年在全市審計工作會上的講話在疫情防控的特殊時期，我們采取特殊手段推動工作，今天的會議既是全市審計工作會，還是審計機關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)會和創(chuàng)建全國文明單位動員大會，三會合一。這次會議的主題是以新時代中國特色主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹總書記關(guān)于審計工作的重要指示和全國審計工作會議、市委審計委員會第X次會議和X屆市紀委X次全會精神，認真總結(jié)X年全市審計工作，研究部署X年工作任務(wù)，安排部署全國文明單位創(chuàng)建工作，表彰先進，增強信心，動員、激勵審計干部依法履職盡責(zé)，勇于擔(dān)當(dāng)作為，既要做好衛(wèi)士，更要當(dāng)好謀士，充分發(fā)揮審計對經(jīng)濟發(fā)展運行的探照燈作用，當(dāng)好國家財產(chǎn)的看門人、經(jīng)濟安全的守護者。市委、市政府高度重視審計工作。去年以來，市委審計委員會先后召開X次會議，認真研究解決問題，及時安排部署工作，有力履行了把方向、謀大局、定政策和促改革職能，推動了全市審計工作創(chuàng)新發(fā)展。今年X月X日，市委審計委員會召開第X次會議，市委書記、市委審計委員會元，促進整改落實有關(guān)問題資金X億元；向紀檢監(jiān)察機關(guān)和有關(guān)部門移送處理事項X件，移送處理人員X人；核減重點建設(shè)項目投資額X億元，較好地履行了國家財產(chǎn)的看門人和經(jīng)濟安全的守護者職責(zé)。X年，市審計局被市委、市政府表彰為綜合考評一等獎（在今年全市綜合考評中，市審計局獲得執(zhí)法部門一等獎第一名。原定大年正月初七舉行全市總結(jié)表彰大會，市局作為第一名由市委書記授獎牌，因為疫情防控原因會議延期舉行）；被表彰為全市先進黨組織、全市政務(wù)信息先進單位、全市慈善捐贈先進單位；榮獲省審計廳表彰的全省跟蹤審計、扶貧審計、地方政府性債務(wù)審計調(diào)查、基礎(chǔ)教育專項審計等X個先進集體；同時還是在屆省級文明單位（標兵）、省級衛(wèi)生先進單位、全市平安建設(shè)先進單位，黨建七個一工作法得到省審計廳和市直工委的肯定與好評。全市審計機關(guān)獲得全省優(yōu)秀審計項目X個，其中市審計局組織實施的范縣黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任同步審計項目獲得全省優(yōu)秀審計項目特等獎，并被省審計廳推薦參評審計署優(yōu)秀審計項目；此外，X縣X年本級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計項目、X縣X至X年度衛(wèi)生政策落實和資金績效情況專項審計調(diào)查項目被評為全省優(yōu)秀審計項目一等獎。（一）各級審計委員會有效履行職能，黨的領(lǐng)導(dǎo)全面加